PDF《泓德裕和纯债债券型证券投资基金》

(2)不得利用职务之便为自己、受雇人或任何第三者谋取利益;

(3)不泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密,尚未依法公开的基金投资 内容、基金投资计划等信息;

(4)不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动.

(四)基金管理人的内部控制制度 为保证公司规范化运作, 有效地防范和化解经营风险, 促进公司诚信、 合法、 有效经营, 保障基金份额持有人利益,维护公司及公司股东的合法权益,本基金管理人建立了科学、严 泓德裕和纯债债券型证券投资基金招募说明书(更新)摘要

8 密、高效的内部控制体系.

1、内部控制的总体目标 (1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则,自觉形成守法 经营、规范运作的经营思想和经营理念;

(2)保证公司经营管理和受托资产(包括基金资产、特定客户资产及其他受托资产) 投资运作符合行业最佳操守;

(3)防范和化解经营风险,提高经营管理效率和效益,确保经营业务的稳健运行和受 托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展;

(4)确保受托资产、公司财务和其它信息及时、真实、准确、完整;

(5)维护公司良好的市场形象和社会形象.

2、制订内部控制制度应当遵循以下原则: (1)健全性原则:内部控制包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,并涵 盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节;

(2)有效性原则:通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内控制度 的有效执行;

(3)独立性原则:公司各机构、部门和岗位职责保持相对独立,公司受托资产、自有 资产、其它资产的运作分离;

(4)相互制约性原则:公司内部部门和岗位的设置权责分明、相互制衡;

(5)成本效益原则:公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益, 以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果.

3、内部控制体系 (1)内部控制制度体系 公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系.公司制度体系由不同层面的制度 构成.按照其效力大小分为四个层面:第一个层面是公司内部控制大纲,它是公司制定各项 规章制度的纲要和总揽;

第二个层面是公司基本管理制度,包括风险控制制度、投资管理制 度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、财务制度、档案管 理制度、业绩考核制度、公平交易制度、关联交易制度、异常交易监控与报告制度、风险准 备金制度、内幕交易管理制度、反洗钱制度、紧急情况处理制度等;

第三个层面是部门业务 规章,是在基本管理制度的基础上,对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则 等的具体说明;

第四个层面是业务操作手册,是各项具体业务和管理工作的运行办法,是对 泓德裕和纯债债券型证券投资基金招募说明书(更新)摘要

9 业务各个细节、流程进行的描述和约束.它们的制订、修改、实施、废止应该遵循相应的程 序,每一层面的内容不得与其以上层面的内容相违背.公司重视对制度的持续检验,结合业 务的发展、 法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求, 不断检讨和增强公司制度的完 备性、有效性. (2)内部控制组织架构 1)董事会 公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任. 2)风险控制委员会 作为董事会下的专业委员会,风险控制委员会负责审议公司风险控制工作的总体原则、 方针和政策,以及公司的风险控制体系和风险控制制度. 3)督察长 独立行使督察权利, 直接对董事会负责;