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7 C (c) 新香港公司条例(第622章) 此外,根孪愀酃咎趵(第622章) 第358条,该条例第9部有关「账 目及审计」 之规定於本公司二零一四年三月三日或之后开始的首个财政年度生效.本集团现正就公司条例之变更对综合财务报表於初次应用新香港公司条例(第622章) 第9部之期间的预期影响作出评估.目前认为该影响不大可能属重大,且仅会对综合财务报表的呈列及资料披露造成影响.

4 财务风险管理4.1 财务风险因素本集团的经营活动面对各种财务风险:市场风险(包 括外汇风险、公平值利率风险、现金流量利率风险及价格风险) 、信贷风险和流动性风险. 自二零一三年十二月三十一日后,本集团的风险管理部门或风险管理政策并无重大的变动. 4.2 流动性风险与二零一三年十二月三十一日相比,金融负债的未经贴现合同现金流出并无重大变动. 4.3 公平值的估计下表是根乐捣椒,分析以公平值入账之金融工具,不同级别的定义如下: ? 相同资产或负债在活跃市场中的报价(未 经调整) (第一级别) . ? 除第一级别所包括的报价外,可直接(即 如价格) 或间接(即 由价格衍生) 观察的资产或负债的输入值(第 二级别) . ? 资产或负债的输入值并非依晒鄄斓氖谐∈(即 不可观察输入值) (第三级别) . C

8 C 下表呈报於二零一四年十二月三十一日按公平值计量的本集团资产及负债. 第一级别第二级别第三级别合计千港元千港元千港元千港元资产透过损益按公平值计算之金融资产-股 本证券434 C C

434 资产总值434 C C

434 负债衍生金融工具CC11,863 11,863 负债总值CC11,863 11,863 下表呈报於二零一三年十二月三十一日按公平值计量的本集团资产及负债. 第一级别第二级别第三级别合计千港元千港元千港元千港元资产透过损益按公平值计算之金融资产-股 本证券665 C C

665 可供出售金融资产-非 上市资本保证基金CC2,834 2,834 衍生金融工具CC398

398 资产总值665 C 3,232 3,897 负债衍生金融工具CCCC负债总值CCCC并非於活跃市场买卖之可供出售金融资产之公平值,乃参考发行人提供之指示性价值而厘定. 透过损益按公平值计算之金融资产之公平值乃基於财务状况表日期的市场报价,且未扣除任何交易成本. C

9 C 并非於活跃市场买卖之衍生金融工具之公平值采用估值技术厘定.本集团使用各种方法按各财务状况表日期之现行市况作出假设. 进行金融工具估值所用之特定估值技术包括使用结算日之远期汇率贴现至现值.主要不可观察数ㄒ型道始安ǚ.该等不可观察数涠越鹑诠ぞ咧街翟斐芍卮笥跋. 下表呈列截至二零一四年十二月三十一日止年度第三级别工具之变动. 可供出售金融资产及衍生金融工具-净值千港元年初结余3,232 年内出售(2,834) 於综合收益表确认之公平值亏损(12,261) 年末结余(11,863) 已计入综合收益表之「其 他 (亏 损) 收益-净额」 之年内亏损总额(12,261) 下表呈列截至二零一三年十二月三十一日止年度第三级别工具之变动. 可供出售金融资产及衍生金融工具-净值千港元年初结余2,516 於权益表中确认之公平值亏损(22) 於综合收益表中确认之公平值收益738 年末结余3,232 已计入综合收益表之「其 他 (亏 损) 收益-净额」 之年内收益总额738 C

10 C 於二零一四年,并无影响本集团金融资产及金融负债之公平值的业务或经济状况出现重大变动.在计算第三级别工具之公平值时,会使用市场利率作为贴现率.贴现率越高,公平值越低. 本集团之政策是於导致转移之事件或情况变化发生之日确认公平值架构级别之转入或转出.於二零一四年,金融资产并无重新分类,年内层级间亦无转移.