PDF《北京三夫户外用品股份有限公司 关于 2018 年年报问询函回复...》

6 家, 销售收入占门店销售总额的 1.68%;

关闭门店

3 家, 销售收入占门店销售总额的 1.74%;

销售排名前十的门店销售收入合计 12,547.53 万元,占门店销售总额的 53.06%,实现销 售增长 2.85%.新开门店、关闭门店对于公司营业收入增长影响不大,门店总体销售收 入稳步增长. 2) 线上销售收入 8,253.70 万元,同比上年增加 16.62%,主要是公司与各主要电 商平台建立深度合作, 借助大数据作为业务决策依据, 进行精准营销, 增加了销售收入. 3) 大客户销售收入 7,068.74 万元,同比上年增加 76.28%,主要是公司通过参与 招投标方式为大中型企业提供户外作业和劳动保护用品的集中采购,为中小型企业提供 功能性工装的专属设计定制服务等,增加了销售收入. 运动・快乐・梦想 第3页共12 页 综上,公司报告期内三个销售渠道均有增长,且彼此协同发展,促进公司主营业务 整体增长. (3) 你公司在年报中称

2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额同比增加 156.93%, 主要是报告期内收入增加, 回款及时所致. 请结合公司主要客户的销售情况、 结算方式、 回款情况以及应收账款的变化等说明公司现金流净额增加的具体原因及合理性. 【回复说明】 报告期内, 公司经营活动产生的现金流量净额为 1,987.08 万元, 同比增长 156.93%, 增加的主要原因为公司销售收入增加,特别是大客户销售收入增加及回款增加导致.公司2018 年末应收账款余额为 2,685.74 万元,

2018 年初应收账款余额为 2,533.75 万元, 公司应收账款主要来源是大客户销售,大客户销售以订单模式为主,根据客户订单进行 货品备货、发货,不同客户的货款支付方式及账期有所不同.公司大客户部

2018 年销 售收入 7,068.74 万元,2017 年销售收入 4,009.88 万元,2018 年大客户回款 8,159.98 万元.从以上数据可以看出,报告期内,公司大客户的销售收入增加,回款金额增加, 故经营活动产生的现金流量净额同比增加.

2、报告期末,你公司存货为 18,093.30 万元,同比

2017 年下降 2.02%,2018 年你公司 计提资产减值损失较

2017 年下降 62.44%,主要系存货跌价损失大幅下降所致.请结合 宏观市场环境及各类存货的可变现净值预计,对比报告期初、期末存货的价格变化情况 说明计提存货跌价准备的依据及合理性,并结合年末存货库龄清单,对库龄较长的存货 进行分析,说明存货跌价损失大幅下降的原因及合理性.同时请补充披露你公司

2016 年至

2018 年度计提存货跌价准备的方法以及具体计算过程;

说明相关会计处理是否符 合《企业会计准则》的要求,并请年审会计师发表明确意见. 【回复说明】 公司存货跌价准备计提的会计政策是:资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.在确定存货的可变 现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的........