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江西赣南果业股份有限公司 已审合并会计报表 二零零四年度 江西赣南果业股份有限公司 已审合并会计报表 二零零四年度 目录页次

一、审计报告

1

二、已审会计报表 合并资产负债表

2 C

3 资产负债表

4 -

5 合并利润及利润分配表

6 利润及利润分配表

7 合并现金流量表

8 C

9 现金流量表

10 C

11 合并会计报表附注

12 C

79

三、其他财务资料

(一) 合并利润表的补充资料

80

(二) 净资产收益率和每股收益明细表

81

(三) 资产减值准备明细表

82

(四) 年度间变动异常的合并会计报表项目及其说明

83 12 * 机密 * 信德财审报字(2005)第06 号 审计报告 中国 江西 赣州 江西赣南果业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江西赣南果业股份有限公司(以下简称 赣南果业公 司 )二零零四年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与二零零四 年度的利润及利润分配表、 合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流 量表.

这些会计报表的编制是赣南果业公司管理当局的责任,我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见. 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确 信会计报表是否不存在重大错报. 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计 报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作 出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映. 我们相信,我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础. 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定,在所有重大方面公允反映了赣南果业公司二零零四年十二月三十 一日的财务状况及合并财务状况与二零零四年度的经营成果及合并经营成果 和现金流量及合并现金流量. 深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师 李渭华 中国注册会计师 魏小珍 二零零五年一月三十日 中国 深圳

13 资产负债表2004 年12 月31 日 单位:(人民币)元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 998,806,539.76 25,416,543.47 626,849,469.75 51,262,768.38 短期投资 应收票据 292,480,489.29 5,055,000.00 107,866,464.40 880,000.00 应收股利 1,940,000.00 12,852,679.78 应收利息 应收账款 341,244,010.57 7,612,522.08 124,617,879.45 7,288,279.58 其他应收款 41,541,282.12 34,394,812.11 57,639,307.05 31,585,178.04 预付账款 103,732,935.43 45,229,128.15 117,792,161.75 61,574,606.45 应收补贴款 存货 1,008,773,081.11 30,769,575.32 309,805,005.23 35,924,030.73 待摊费用 6,746,001.14 101,889.13 945,519.75 94,936.38 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,795,264,339.42 161,432,150.04 1,345,515,807.38 188,609,799.56 长期投资: 长期股权投资 264,113,629.06 519,179,257.21 212,318,429.11 373,992,053.29 其中:合并价差 138,953,124.62 155,300,551.06 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 264,113,629.06 519,179,257.21 212,318,429.11 373,992,053.29 固定资产: 固定资产原价 163,938,202.38 132,601,770.82 144,810,058.11 128,011,574.77 减:累计折旧 56,861,254.97 45,391,617.08 47,876,206.80 39,828,548.63 固定资产净值 107,076,947.41 87,210,153.74 96,933,851.31 88,183,026.14 减:固定资产减 值准备 1,961,690.56 1,961,690.56 2,159,108.68 2,159,108.68 固定资产净额 105,115,256.85 85,248,463.18 94,774,742.63 86,023,917.46 工程物资 在建工程 11,740,047.86 2,093,957.22 7,545,614.29 1,991,821.52 固定资产清理 固定资产合计 116,855,304.71 87,342,420.40 102,320,356.92 88,015,738.98 无形资产及其他资 产: 无形资产 4,268,266.87 3,668,266.87 4,351,425.60 3,751,425.60 长期待摊费用 2,800,107.02 603,236.81 481,308.40 277,401.80 其他长期资产 无形资产及其他资 产合计 7,068,373.89 4,271,503.68 4,832,734.00 4,028,827.40 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,183,301,647.08 772,225,331.33 1,664,987,327.41 654,646,419.23