PDF《波司登国际控股有限公司》

6 C 4. 估计 编制符合国际会计准则第34号的中期财务报告时,管理层须作出判断、估计及假设,而该等 判断、估计及假设会影响会计政策的应用及年度至今所申报的资产与负债、收入及开支金额. 实际结果可能有别於该等估计.编制该等中期财务报告时,管理层对应用本集团会计政策及 估计不明朗因素的主要资料来源所作出的重大判断与应用於二零零八年年度财务报表的判断 相同. 估计及相关假设会持续进行审阅.会计估计的修订会於修改该等估计的期间及日后所涉期间 确认. 5. 收入及分部报告 分部资料按本集团分部报告主要形式的业务分部呈列.业务分部报告的形式反映了本集团的 管理及内部报告架构. (a) 业务分部 本集团的主要业务分部包括: ? 羽绒服-羽绒服分部从事采购及分销品牌羽绒服. ? 贴牌加工管理-贴牌加工管理分部从事采购及分销贴牌羽绒服. 截至二零零八年九月三十日止六个月 收入及开支 截至二零零八年九月三十日止六个月 羽绒服 贴牌加工管理 本集团 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) (未经审核) 分部总收入 843,633 396,560 1,240,193 分部业绩 (6,970) 45,035 38,065 政府补贴 1,980 未分配收入 11,035 期内溢利 51,080 C

7 C 截至二零零七年九月三十日止六个月 收入及开支 截至二零零七年九月三十日止六个月 贴牌 羽绒服 加工管理 本集团 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) (未经审核) 分部总收入 1,508,301 495,013 2,003,314 分部业绩 248,068 22,642 270,710 政府补贴 12,106 未分配开支 (8,501) 期内溢利 274,315 (b) 地区分部 由於本集团主要在中国经营,故并无呈报地区分部资料. 6. 其他收入 截至九月三十日止六个月 附注 二零零八年 二零零七年 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) 商标使用权收入 (i) 4,510 11,575 政府补贴 (ii) 1,980 12,106 6,490 23,681 (i) 商标使用权收入来自其他公司使用本集团品牌. (ii) 截至二零零八年九月三十日止六个月期间,本集团对地方经济发展的贡献获多个中国地 方政府机关认可,获得无条件酌情补贴人民币1,980,000元(二零零七年:人民币12,106,000元) . C

8 C 7. 按性质分类的开支 下列开支已包括在销售成本、分销开支及行政开支内. 截至九月三十日止六个月 二零零八年 二零零七年 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) 於销售成本中确认为开支的存货成本 865,325 1,374,151 折旧 7,426 4,152 经营租赁费用 12,356 12,214 呆坏账减值 58,130 - 8. 融资收入 (开支) 净额 截至九月三十日止六个月 二零零八年 二零零七年 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) 持有至到期之投资利息收入 24,234 - 银行存款利息收入 39,749 1,875 融资收入 63,983 1,875 可转换可赎回优先股利息开支 - (8,501) 须於五年内全数偿还的计息贷款及权益持有人贷款利息 (786) (29,929) 银行费用 (1,763) (692) 外汇亏损净额 (3,384) (3,905) 融资开支 (5,933) (43,027) 融资收入 (开支) 净额 58,050 (41,152) 截至二零零八年九月三十日止六个月并无利息拨充资本. C

9 C 9. 所得税开支 截至九月三十日止六个月 二零零八年 二零零七年 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) 即期税项开支 中国所得税拨备 18,846 12,522 递延税项开支 暂时差异的产生 6,900 - 25,746 12,522 (i) 根旱杭坝⑹舸ε旱旱墓嬖蚣肮娑,本集团毋须支付开曼群岛及英属处女群岛 任何所得税. (ii) 中国所得税拨备乃以本集团的中国附属公司估计应课税收入与各有关税率计算,有关税 率乃根泄喙厮盟肮嬖蚣肮胬宥. 二零零七年十二月三十一日之前 截至二零零七年及二零零六年十二月三十一日止年度,本集团的中国经营附属公司的适 用税率介乎27%至33%.根视渺锻馍掏蹲势笠挡㈧抖懔闫吣晔氯蝗杖匀挥 效的中国所得税规则和法规 ( 「外资企业所得税法」 ) ,四家位於中国的主营附属公司因於 二零零六年年底成为外商投资企业,故从二零零七年一月一日起可免缴两年所得税,而 其后三年按适用所得税率的50%缴纳中国企业所得税. 自二零零八年一月一日起 第十届全国人民代表大会第五次会议於二零零七年三月十六日通过 《中华人民共和国企业 所得税法》 ( 「新税法」 ) ,新税法自二零零八年一月一日起生效,同时外资企业所得税法 废除.新税法规定,所有企业 (包括外资企业) 的所得税税率划一为25%. 根滤胺ǖ墓砂才,四家主营附属公司 (属外资企业) 根滤胺ㄗ远懔惆四暌辉 一日开始的五年过渡期内继续享有税项豁免或适用所得税率减半优惠,直至外资企业所 得税法先前所授予免税期届满为止.其后,彼等将按划一税率25%纳税. 在中国成立的其他内资公司适用所得税率为25%. C