PDF《审计报告》

第1页共82 页 审计报告 苏公 W[2018]A541 号 南京科远自动化集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了南京科远自动化集团股份有限公司(以下简称科远股份)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2017年度的合并及母公司利润表、 合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反 映了科远股份2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司 经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 审计报告的 注册会计 师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任. 按照中国注册 会计师职业道德守则,我们独立于科远股份,并履行了职业道德方面的其他责任.我们 相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项. 这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单 独发表意见. 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP 中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机:86(510)68798988 Tel:86(510)68798988 传真:86(510)68567788 Fax:86(510)68567788 电子信箱:[email protected] E-mail:[email protected] 第2页共82 页

三、关键审计事项(续) 收入的确认 请参阅财务报表附注

三、 公司主要会计政策、 会计估计 注释24所述的会计政策及

五、 合并财务报表主要项目注释 注释30. 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 科远股份及各子公司主要从事自动化系统 及成套设备、仪器仪表等产品的生产与销 售,2017年度实现销售收入59,094.18万元,较上年增长15.27%. 与收入确认的评价相关的审计程序中包含 以下程序: 测试并评价与收入确认相关的关键内部 控制的设计和运行的有效性. 检查科远股份设备买卖合同条款,以评 价收入确认政策是否符合相关会计准则的 要求. 就本年确认销售收入的合同金额,选取 足够的样本量,检查销售合同及可以证明 已达到收入确认条件的支持性文件,以评 价相关销售收入是否已按照科远股份的收 入确认政策确认. 向重要客户实施积极式函证程序,询证 本期发生的销售金额及往来款项余额,确 认业务收入的真实性、完整性. 就资产负债表日前后确认销售收入的项 目,选取样本,检查可以证明已达到收入 确认条件的支持性文件,以评价相关销售 收入是否在恰当的期间确认. 科远股份在以下所有条件均已满足时确认 收入的实现: (1) 与客户签署了销售合同 (2) 科远股份销售的商品需要安装、调试、验收的,以发货、安装并通过 初步性能验收为收入确认时点;

对 不需要经客户运行验收的商品,以 客户确认收货验收为收入确认时 点. (3)科远股份确认已取得了应收客户除质 量保证金以外的收款权利,并针对该 权利已存在相应的收款安排. 由于销售收入为科远股份的关键业绩指 标,从而存在管理层为了达到特定目标或 期望而操纵收入确认时点的固有风险.因 此我们将科远股份的收入确认识别为关键 审计事项. 第3页共82 页

三、关键审计事项(续) 短期金融理财收益的确认与计量 请参阅财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释 注释

7、注释36. 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 2017年度,科远股份运用自有资金及闲置 募集资金进行短期金融理财投资来获取收 益. 我们针对短期金融理财收益关键审计事项 执行的主要审计程序包括: 了解、评估并测试与短期金融理财投资 相关内部控制设计和运行的有效性. 管理层针对每项短期金融理财产品投资, 都会进行风险分析,形成分析报告.管理 层根据分析报告进行投资决策.管理层会 定期向投资者针对闲置资金进行委托金融 理财的情况进行报告. 检查相关理财产品的合同及协议,与管 理层沟通相关理财投资的会计处理.并评 价理财投资的确认与计量是否符合相关会 计准则的要求. 对金融理财产品的资金进行函证. 由于资产负债表日存在较高的金融理财余 额,且金融理财收益占公司净利润的比重 较大,金融理财收益的重大错报,对公司 的影响是重要的,所以我们将对科远股份 的金融理财收益的确认与计量识别为关键 审计事项. 根据预期收益率测算金融理财收益计算 的准确性及完整性. 评估并检查财务报表中与金融理财投资 业务相关的披露是否适当.

四、其他信息 科远股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括科远股份2017 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报. 基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事 实.在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 第4页共82 页 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时, 管理层负责评估科远股份的持续经营能力, 披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算科远股份、终止运营 或别无其他现实的选择. 治理层负责监督科远股份的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导 致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对科远股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论. 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分, 我们应当发表非无保 留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能 导致科远股份不能持续经营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项. (6)就科远股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对 财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部 责任. 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括 第5页共82 页 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明, 并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适 用). 从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因 而构成关键审计事项. 我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这 些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国・无锡 中国注册会计师

2018 年4月23 日第6页共82 页 合并资产负债表 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第7页共82 页 合并利润表 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第8页共82 页 合并所有者权益变动表 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第9页共82 页 合并所有者权益变动表 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第10 页共82 页 合并现金流量表 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第11 页共82 页 母公司资产负债表 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第12 页共82 页 母公司利润表 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第13 页共82 页 母公司所有者权益变动表 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第14 页共82 页 母公司所有者权益变动表 公司法定代表人: ........