PDF《证券代码：002109 证券简称：*ST 兴化 上市地点：》

30 万吨合成氨、30 万吨甲醇、10 万吨甲胺/DMF 的基本产能.备考报表中,兴化化工

2015 年实现营业收入 136,

550 万元.毛利率为 18%.2016 年1月至

6 月,兴化化工主营业务毛利率分别为 12%、-27%、-27%、24%、24%、25%.2016 年2月、3 月兴化化工停车系统大修, 导致其毛利率异常. 请你公司:1)补充披露兴化化工

2016 年1月主营业务毛利率 下降的原因以及合理性.2)结合兴化化工停车系统大修的具体情况,补充披露兴 化化工

2016 年4-6 月毛利率大幅提高的原因以及合理性.3)结合同行业竞争对 手的毛利率情况.补充披露报告期内兴化化工毛利率水平的合理性.请独立财务 顾问和会计师核查并发表明确意见.24 问题七 申请材料显示,备考报表中,兴化化工

2015 年对关联方销售收入为 34,468.41 万元,占营业收入总额的比例为 25%.关联销售收入主要来自兴化化 关于《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易申请文件》之反馈意见回复

3 工向兴化集团销售合成氨供其碱厂生产使用, 合成氨销售价格按照兴化化工当月 除关联方外对外销售量最大客户的月销售平均价格确定.申请材料同时显示,兴 化化工向关联方销售甲醇产品时, 结算价格按照兴化化工上月甲醇产品客户销售 均价确定.请你公司:1)补充披露兴化化工向关联方销售合成氨的定价依据及合 理性.2)结合与第三方交易价格、可比市场价格,补充披露兴化化工合成氨关联 销售价格的公允性.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见........32 问题八 申请材料显示,兴化化工应收账款余额主要来自关联方,兴化化工对关 联方销售采取先货后款的方式,给予关联方的信用期较为宽松.请你公司补充披 露:1)兴化化工对关联方应收账款的账龄情况,是否构成关联方非经营性资金占 用.2)兴化化工对关联方和非关联方销售模式不一致的原因以及合理性.3)兴 化化工给予关联方信用期较为宽松的原因以及合理性. 请独立财务顾问和会计师 核查并发表明确意见.35 问题九 申请材料显示,兴化化工向同一控制人下的关联方兴化集团代付借款, 在2015 年末、2016 年5月31 日分别形成其他应收款 5,440 万元、2,273 万元. 请你公司补充披露:1)兴化化工从

2015 年初至

2016 年5月底期间,对兴化集团 其他应收款的期初余额、期间往来款情况.2)兴化化工为兴化集团代付借款的原 因以及商业合理性,截至目前的余款情况.请独立财务顾问和会计师核查并发表 明确意见.39 问题十 申请材料显示,2016 年5月31 日,兴化化工递延所得税资产为 15,295 万元,其中未弥补亏损形成的可抵扣暂时性差异为 58,

832 万元,对应的递延所 得税资产为 14,708 万元,延长集团承诺兴化化工

2016 年至

2018 年净利润分别 不低于 0.8 亿、1.08 亿、1.08 亿.请你公司结合会计准则对递延所得税资产的 确认条件以及兴化化工预计未来盈利情况, 补充披露兴化化工确认上述递延所得 税资产的依据以及合理性.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见..41 问题十一 申请材料显示,本次交易前上市公司........