PDF《烟台正海磁性材料股份有限公司》

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2014 年5月31 日 史丙强 1,500

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2013 年第三季度报告全文

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第三节 管理层讨论与分析

一、2013 年1-9 月份主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因 (1)资产负债表项目

1、应收账款期末较期初增加71.48%,主要系部分客户付款周期延长所致.

2、预付账款期末较期初增加78.21%,主要系报告期内设备预付款增加所致.

3、在建工程期末较期初增加192.42%,主要系报告期内募投项目投入增加所致.

4、递延所得税资产期末较期初增加40.10%,主要系期末计提应收款项坏账准备、存货跌价准备增加 所致.

5、应付票据期末较期初减少33.92%,主要系期初应付票据报告期内到期结算所致.

6、应付账款期末较期初增加71.99%,主要系期末采购额增加所致.

7、应交税费期末较期初增加1139.80%,主要系期末计提企业所得税增加所致.

8、其他应付款期末较期初减少42.64%,主要系期初江华正海五矿新材料有限公司收到的投资款一季 度完成资本金注册,转为实收资本所致.

9、专项储备本期计提1,487,103.10元,主要系报告期内根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 及公司相关制度计提安全生产费所致.

10、少数股东权益期末较期初增加100.74%,主要系一季度江华正海五矿新材料有限公司收到第二批 投资款所致. (2)利润表项目

1、营业收入较上年同期减少38.50%,主要系下游领域需求较去年同期有所下滑,稀土原材料价格较 去年同期始终处于低位导致公司产品价格随之下调所致.

2、营业成本较上年同期减少37.30%,主要系营业收入减少,对应营业成本减少.

3、资产减值损失较上年同期增加1545.06%,主要系受稀土原材料价格下跌影响,报告期内计提存货 跌价准备所致.

4、营业外支出较上年同期减少73.40%,主要系报告期内非流动资产处置损失减少所致.

5、所得税费用较上年同期减少56.17%,主要系报告期内利润总额减少所致. (3)现金流量表项目

1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少82.77%,主要系营业收入减少,销售商品、提供劳 务收到的现金减少所致.

2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加40.72%,主要系去年同期支付上海大郡投资款3000 万元所致.

3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加73.74%,主要系本期分配股利支付的现金减少及去 年同期偿还长期借款1687.50万元所致.

二、业务回顾和展望 报告期内驱动业务收入变化的具体因素 2013年第三季度,公司紧密围绕年度经营计划积极开展各项工作,第三季度的经营业绩较第二季度实 现环比增长,但由于2013年前三季度总体下游领域需求较去年同期有所下滑,稀土原材料价格较去年同期 始终处于低位导致公司产品价格随之下调,致使公司销售收入和净利润较去年同期出现下降. 2013年前三季度, 公司实现营业总收入43,264.15万元, 较上年同期下降38.50%;

实现营业利润7,179.50 烟台正海磁性材料股份有限公司

2013 年第三季度报告全文

8 万元,较上年同期下降53.56%;

实现归属于上市公司股东的净利润6,359.55万元,较上年同期下降52.58%. 公司