PDF《塞力斯医疗科技股份有限公司》

本期计提坏账准备金额 1876.95 万元.此外,公 司期末终止确认的银行承兑票据和商业承兑票据金额分别为 1603.00 万元、2443.18 万元.请公司补充披露:(1)分别列示 应收票据及应收账款期末余额前五名的情况,包括金额、对象、 款项性质、业务背景、是否为关联方等;

并结合公司具体经营情 况量化分析应收款项增幅较大的原因;

(2)列示近三年账龄在

1 年以上的应收款项及其对应的坏账准备计提情况,并结合期后 回款和历史账款的回收情况, 分析坏账准备计提的充分性;

(3) 请公司核实并补充披露报告期内大额应收票据贴现或背书的具 体情况, 并结合应收票据的业务模式及是否具有追索权条款分别 说明上述贴现或背书的应收票据是否满足终止确认条件, 会计处 理是否符合《企业会计准则》的规定. 5.年报显示,公司预付款项期末余额 6030.28 万元,同比下 降32%,公司解释主要系预订商品入库所致.请公司补充披露: (1)按对象列示期末余额前五名的预付款对象、金额、是否为 关联方,以及交易内容或产品类型等情况;

(2)结合公司预订 商品入库流程与入库时间的变化情况, 分析说明公司预付款项金 额大幅下降的商业合理性. 6.年报显示,报告期末公司重要在建工程项目 钢构平台 期初余额 627.03 万元,本期增加金额 64.95 万元,且该项目去 年的工程进度已为 95%.同时,公司未披露相关项目的预算数、 累计投入占预算比例、工程进度、利息资本化累计金额等数据. 请公司结合前期信息披露情况,披露上述在建工程的预算金额、 原定完工时间和对应产能规模等, 并结合公司近三年对该工程进 度的相关信息,分析公司工程进度缓慢的原因,是否存在延迟转 固或应减值未计提减值的情形及判断依据. 7.年报显示,应付票据及应付账款期末余额 9930.91 万元, 同比增长 77%,公司解释系结算方式所致.请公司按对象列示期 末余额前五名的应付票据对象、金额、是否为关联方等情况;

并 结合公司经营情况与结算方式的具体变化等方面, 补充说明应付 票据大幅增长的合理性. 8.年报显示,报告期末公司短期借款期末余额 6.71 亿元, 同比增长 134%,公司解释系业务拓展增加金融借款.请公司结 合业务拓展的具体情况与借款用途, 说明本期短期借款大幅增长 的原因. 9.年报显示,报告期末公司货币资金余额 7.03 亿元.请补 充披露上述货币资金是否存在限制性安排或其他潜在限制性安 排, 并核实公司是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账 户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况. 请年审会计师对问题 3-9 逐项发表意见.

三、关于其他重大事项 10.临时公告显示,你公司于

2019 年5月22 日披露对外投 资暨关联交易公告,投资医药福利管理(PBM)业务领域.公司 拟以

1000 万美元认购 Wanhu Healthcare Inc.新增发行的优先 股,占交易完成后目标公司股份比例的 10%;

同时公司以分期借 款形式先期出借人民币

7000 万元至目标公司所控制的境内企业. 此外,因标的公司的实际控制人房志武系塞力斯在任独立董事, 交易对方为公司关联方,本次交易构成关联交易.请公司补充披 露:(1)结合标的公司当前的经营情况,详细说明本次交易估 值与定价的合理性;

(2)结合公司当前的货币资金情况,以及 上述借款的后续还款约定, 说明公司采取先期借款安排的主要考 虑;