PDF《CIFI Holdings (Group) Co. Ltd.》

5 C 二零一八年二零一七年人民币千元人民币千元资本及储备股本626,271 611,951 储备24,977,825 20,291,647 本公司股东权益应占股本权益25,604,096 20,903,598 永久资本工具3,883,572 3,847,932 非控股权益19,958,503 9,518,610 权益总额49,446,171 34,270,140 非流动负债银行及其他借款-於一年后到期41,061,189 26,385,907 优先票15,293,614 4,498,124 公司债券-於一年后到期8,113,997 4,534,737 递延税项负债3,802,243 2,884,085 68,271,043 38,302,853 117,717,214 72,572,993 C

6 C 综合财务报表附注截至二零一八年十二月三十一日止年度1. 应用新订及经修订国际财务报告准则(「国 际财务报告准则」 ) 於本年度强制生效的新订及经修订国际财务报告准则本集团已於本年度首次应用以下由国际会计准则理事会(「国 际会计准则理事会」 ) 所颁布的新订及经修订国际财务报告准则: 国际财务报告准则第9号金融工具国际财务报告准则第15号客户合约收入及相关修订本国际财务报告诠释委员会诠释第22号外币交易及垫付代价国际财务报告准则第2号 (修 订本) 以股份为基础付款交易的分类及计量国际财务报告准则第4号 (修订本) 应用国际财务报告准则第9号 金融工具及国际财务报告准则第4号保险合约国际会计准则第28号 (修 订本) 作为二零一四年至二零一六年期间国际财务报告准则年度改善的一部分国际会计准则第40号 (修 订本) 转让投资物业除下文所述者外,於本年度应用新订及经修订国际财务报告准则并无对本集团於本年度及过往年度的财务表现及状况及或 该等综合财务报表所载的披露构成重大影响. 1.1 国际财务报告准则第15号 「来 自客户合约的收入」 本集团已於本年度首次采纳国际财务报告准则第15 号.国际财务报告准则第15号取代国际会计准则第18 号 「收 入」 、国际会计准则第11号 「建 筑合约」 及相关诠释. 本集团已追溯应用国际财务报告准则第15号,而首次应用该准则的累计影响於首次应用日期二零一八年一月一日确认.首次应用日期的任何差额於期初保留利润(或 权益的其他部分,视适用情况而定) 确认,且并无重列比较资料.此外,根什莆癖ǜ孀荚虻15号的过渡条文,本集团已选择仅对於二零一八年一月一日尚未完成的合约追溯应用该准则.由於比较资料按照国际会计准则第18号 「收 入」 及国际会计准则第11 号 「建 筑合约」 以及相关诠释编制,因此,若干比较资料或无法比较. 本集团根什莆癖ǜ孀荚虻15号确认下列主要来源的收入: - 销售物业;

及-项目管理服务. 经计及首次应用国际财务报告准则第15号所产生的会计政策变动,本公司董事认为首次应用国际财务报告准则第15号并无对本集团的综合财务报表造成重大影响. C

7 C 1.2 国际财务报告准则第9号 「金融工具」 於本年度,本集团已应用国际财务报告准则第9号 「金 融工具」 及其他国际财务报告准则的相关修订.国际财务报告准则第9号就1) 金融资产及金融负债的分类和计量;

2) 金融资产及财务担保合约的预期信贷亏损(「预 期信贷亏损」 ) 及3) 一般对冲会计处理引入新规定. 本集团已根什莆癖ǜ孀荚虻9号所载的过渡条文应用国际财务报告准则第9 号,即对於二零一八年一月一日(首 次应用日期) 尚未终止确认的工具追溯应用分类及计量规定(包 括预期信贷亏损模式项下减值) ,而并无对已於二零一八年一月一日终止确认的工具应用相关规定.於二零一七年十二月三十一日的账面值与於二零一八年一月一日的账面值差额於期初保留利润及权益的其他部分确认,且并无重列比较资料. 因此,若干比较资料未必与根驶峒谱荚虻39号 「金 融工具:确认及计量」 编制的比较资料可资比较. 首次应用国际财务报告准则第9号的影响概要下表列示首次应用日期二零一八年一月一日国际财务报告准则第9号 及国际会计准则第39号项下的金融资产分类及计量. 可供出售投资按公平值计入其他全面收入的股本工具按公平值计入其他全面收入储备人民币千元人民币千元人民币千元於二零一七年十二月三十一日的期末结余-国际会计准则第39号623,630 C C 首次应用国际财务报告准则第9号的影响: 重新分类由可供出售投资(623,630) 623,630 C 重新计量由成本扣除减值至公平值C95,445 95,445 於二零一八年一月一日的期初结余-国际财务报告准则第9号C719,075 95,445 1.3 国际会计准则第40号修订本「转 让投资物业」 修订本澄清转至或转自投资物业需评估物业是否符合或不再符合投资物业的定义, 并须有证С制溆猛境鱿指谋.修订本进一步澄清,除国际会计准则第40号所列情况外,其他情况可作为用途已改变的凭证,而在建物业亦有可能出现用途改变的情况,即用途改变不限於已竣工物业. 於初始应用日期,本集团按照於该日存在的条件评估若干物业的分类.概无对於二零一八年一月一日的分类造成影响. C