PDF《财务报告》

财务报告

一、审计报告 辽天会证审字(2005)27 号 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司(以下简 称 六陆公司 )2004 年12 月31 日资产负债表及合并资产负债表、2004 年 度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表.

这些会计报表的 编制是六陆公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表审计意见. 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确 信会计报表是否不存在重大错报.审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计,以及评价会计报表整体反映.我们相信,我们的审 计工作为发表意见提供了合理的基础. 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定,在所有重大方面公允地反映了六陆公司

2004 年12 月31 日的财 务状况以及

2004 年度的经营成果和现金流量. 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:宫国超 中国・ 沈阳 二五年二月二十日 中国注册会计师:宁华

二、会计报表(见附表)

三、会计报表附注

(一)、公司简介 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司

2004 年年度报告

2 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司(以下简称:本公司或公司) 是1993 年3月经辽宁省体改委批准,由中国石油锦州石油化工公司等

5 家企 业以定向募集方式设立,并于

1996 年12 月经中国证监会批准公开发行股票 后转变为社会募集的股份有限公司,经公开发行股票及送、配股后公司注册 资本由定向募集的 4,400 万元增至本报告期末的 16,213.25 万元. 公司经营范围:石油及石油制品的销售、仓储、管输;

化工产品生产及 仓储;

粮油加工及仓储;

二氧化碳制造;

建筑材料、装饰材料、百货(除农 膜)销售;

餐饮供应、固定资产租赁;

经营本企业及所属企业自产产品及相 关技术的出口业务;

经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表及相关技术进口业务(国家限定公司经营和国这禁止进出口 的商品及技术除外) ;

经营进料加工和 三来一补 业务. 公司主要产品:环丁砜、二氧化碳、异丙胺等.

(二) 、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计制度及准则 本公司及控股子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》 、 《企业会计准 则》及补充规定. 会计年度 公历

1 月1日至

12 月31 日. 记账本位币 以人民币为记账本位币. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础、实际成本为计价原则. 外币业务核算方法 外币业务按发生时中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币, 年度终了 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司

2004 年年度报告

3 有关外币账户余额按

12 月31 日市场汇率折算调整, 发生汇兑差额除对筹 建期间发生的汇兑差额计入长期待摊费用及与固定资产购建期间有关的 外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的处理原则处理外, 其余均计入 当期损益. 外币会计报表的折算方法 所有资产、负债项目均按合并会计报表日的基准汇价折算为人民币,所 有者权益项目除 未分配利润 项目外均按发生时的基准汇价折算为人 民币, 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示, 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益合计数的差额,作为外币 报表折算差额在 未分配利润 项目后单独列示. 现金等价物的确定标准 公司持有的期限在三个月内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资. 坏账核算方法 1.坏账损失采用备抵法核算 期末或至少于每年年度终了对应收款项(应收账款、其他应收款)以账龄 分析为基础, 按账龄长短区分不同比例估计坏账损失,并根据公司掌握的实 际情况对个别经营形势和财务状况严重恶化的欠款单位的应收款项采用个 别确认相结合的方法,加大坏账的计提.坏账准备计提比例列示如下: 账龄 计提比例 1―6 个月 2‰