PDF《大唐国际发电股份有限公司》

2、 非经常性损益项目和金额 单位:千元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -8,489 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 100,206 对外委托贷款取得的损益 2,516 对合营公司委托贷款利息收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,174 其他营业外收支净额 所得税影响额 24,120 上述各项对所得税费用的影响 少数股东权益影响额(税后) 19,753 上述各项对少数股东权益的影响 合计 54,534

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3、 境内外会计准则差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位:千元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 854,132 829,746 38,239,345 30,737,256 按国际会计准则调整的项目及金额: 记录固定资产折旧计提 开始时间的差异 -106,466 -106,466 记录一次性货币化住房 补贴的会计处理差异 -14,136 -15,151 118,394 132,530 记录煤炭专项基金的 会计处理差异 106,025 101,195 145,162 82,095 记录有关上述会计准则 调整所引起的递延税项 -27,107 -7,323 -23,466 3,641 上述调整归属于少数 股东损益/权益的部分 12,744 3,411 31,751 1,015 按国际会计准则 931,658 911,878 38,404,720 30,850,071 (2) 境内外会计准则差异的说明 (1)记录固定资产开始计提折旧时间的差异 以前年度由于不同准则下计提折旧时间起点不同产生的折旧差异. (2)记录一次性货币化住房补贴的会计处理差异 根据中国会计准则,实施住房分配货币化方案,所发放给

1998 年12 月31 日前参加工作的无房老 职工的一次性住房补贴经过股东大会审议批准后从未分配利润以及法定盈余公积中列支.根据国际 财务报告准则,该等住房补贴应计入递延资产并在职工预期平均剩余服务年限内按直线法分期摊 销. (3)记录煤炭专项基金的会计处理差异 根据中国会计准则,提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益,同时记入专项储备 科目.在使用提取的上述维简费及安全费用时,属于费用性支出的,于费用发生时直接冲减专项储 备;

属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到预定可使用状态时 转入固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧.该固定 资产在以后期间不再计提折旧. 根据国际财务报告准则,维简费及生产安全费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性 储备项目单独反映.对在规定使用范围内的费用性支出,于费用发生时计入当期损益;

属于资本性 的支出,于完工时转入物业、厂房及设备,并按照本集团折旧政策计提折旧.同时,按照当期维简费 和安全生产费等的实际使用金额在所有者权益内部进行结转,冲减限制性储备项目并增加留存收 益,以限制性储备余额冲减至零为限.

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三、 股本变动及股东情况

(一) 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送股公积金转股其他小计 数量 比例 (%)

一、有限售条件股份

0 0 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 7.51

1、国家持股

0 0

0 0

0 0

2、国有法人持股

0 0 734,000,000 734,000,000 734,000,000 5.51