PDF《审计报告Audit Report》

审计署国外贷援款项目审计服务中心 Audit Service Center of China National Audit Office for Foreign Loan and Assistance Projects 审计报告Audit Report 审外中报〔2016〕20 号AUDIT REPORT〔2016〕NO.

20 项目名称: 亚洲开发银行贷款、气候变化基金赠款天津整体煤气化 联合循环电厂项目 Project Name: Tianjin Integrated Gasification Combined Cycle Power Plant Project Financed by the Asian Development Bank and Granted by Climate Change Fund 贷款号: 2616-PRC Loan No. : 2616-PRC 赠款号: 0196-PRC Grant No. : 0196-PRC 项目执行单位:华能(天津)煤气化发电有限公司 Project Entity: HuaNeng Tianjin Integrated Gasification Combined Cycle Company Limited 会计年度:2015 Accounting Year:

2015 目录Contents

一、审计师意见.1 Ⅰ. Auditor'

s Opinion…3

二、财务报表及财务报表附注.5 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements.5

(一)资金平衡表.5 i. Balance Sheet.5

(二)项目进度表.7 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component.7

(三)贷款协定执行情况表.9 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement.9

(四)赠款协定执行情况表.10 iv. Statement of Implementation of Grant Agreement.10

(五)专用账户报表.11 v. Special Account Statement.11

(六)财务报表附注.14 vi. Notes to the Financial Statements.18

三、审计发现的问题及建议.23 Ⅲ. Audit Findings and Recommendations.24

1

一、审计师意见 审计师意见 华能(天津)煤气化发电有限公司: 我们审计了亚洲开发银行贷款、 气候变化基金赠款天津整体煤气 化联合循环电厂项目

2015 年12 月31 日的资金平衡表及截至该日同 年度的项目进度表,贷、赠款协定执行情况表和专用账户报表等特定 目的财务报表及财务报表附注(第5页至第

22 页).

(一)项目执行单位及中国华能集团公司对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷、赠款协定 执行情况表是你单位的责任, 编制专用账户报表是中国华能集团公司 的责任,这种责任包括: (1)按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷、赠款协定的 要求编制项目财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报.

(二)审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见. 我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工 作,上述准则要求我们遵守审计职业要求,计划和执行审计工作以对 项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据, 我们实施了必 要的审计程序.我们运用职业判断选择审计程序,这些程序包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估 时,为了设计恰当的审计程序,我们考虑了与财务报表相关的内部控 制,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价 所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报 表的总体列报.

2 我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计 意见提供了基础.

(三)审计意见 我们认为, 第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计 准则、会计制度和本项目贷、赠款协定的要求编制,公允反映了亚洲 开发银行贷款、 气候变化基金赠款天津整体煤气化联合循环电厂项目