PDF《东北制药集团股份有限公司》

2003 年度财务报告审计情况:岳华会计师事务所有限责任公司为我公司

2003 年度财务报告出具如下审计意见:贵公司

1997 年经临时股东大会决议通过 《东北制药集团股份有限公司资产重组方案》,将东北制药总厂万吨维生素 C、 利福平、酶法葡萄糖、制剂分厂(车间)、对东港制药有限公司长期投资等 122,161.18 万元的资产及相关负债剥离给东北制药集团公司.该部分资产及负 债自剥离后独立核算(其中:2001 年酶法葡萄糖资产 4,395.59 万元、2002 年制 剂分厂资产 31,453.53 万元已由东北制药集团公司通过还债方式回到贵公司), 东北制药集团股份有限公司

2004 年半年度报告 第8页但对外经营活动沿用东北制药总厂名称, 与东北制药总厂共同发生的管理费用按 固定的方法(按收入比例)分摊. 我们认为,除上述情况可能对贵公司会计报表产生的影响不能估计外,上述 会计报表符合企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公 允地反映了贵公司

2003 年12 月31 日的财务状况及

2003 年度的经营成果和现金 流量. 公司董事会就审计报告提出的保留事项进行了充分研究, 认为保留事项实质 是公司在 三分开 方面存在的问题.公司董事会在深刻分析公司 三分开 不 彻底问题产生并较长时间没有解决的背景、原因后,就此项问题正在采取积极的 办法,以稳妥的方式解决问题.

第六节重要事项 6.1 公司治理状况 公司严格执行《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规规章,按照 《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公 司法人治理结构,规范运作.报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》和中 国证监会(2003)56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》规定,修改了《公司章程》相关条款,对公司对外担 保的审批程序、被担保对象的资信标准等做出了规定. 由于公司

1997 年资产重组采用剥离资产与负债对应的方法,造成企业正常 生产经营体系、组织体系一分为二,从而导致公司在 三分开 方面存在不规范 问题.公司目前与控股股东在人员方面作到相对独立,但存在双重任职的情况;

在机构方面,公司董事会、监事会独立运作,但存在公司一些内部机构与控股股 东一套机构两块牌子的状况;

在业务方面,公司与控股股东各司其业,不存在同 业竞争情况,但存在控股股东部分业务(1997 年剥离部分)沿用东北制药总厂 名称的问题. 按照相关规定,公司目前缺额一名财会方面的专家为公司独立董事,待公司 董事会换届时补齐. 6.2 报告期内,公司无以前期间拟定实施的利润分配方案、公积金转增股本方案 及发行新股方案.2004 年中期不进行利润分配. 东北制药集团股份有........