PDF《山东龙力生物科技股份有限公司》

若 发生重大变动,请说明原因. 回复: 单位:元 单位名称

2017 年销售金额 关联关系 占同类销售比重 青岛世纪龙和国际贸易有限公司 - 无-山东晨乐生物科技有限公司 202,870,489.18 无22.23%

5 Longlive Europe Food division Ltd 42,306,455.57 子公司参股的公司 4.64% (2)据天眼查,青岛世纪龙和国际贸易有限公司注册资本仅为50万元.请 说明该客户采购商品的主要内容、与公司的交易是否具有商业实质、是否与其 资金实力相匹配、期末应收账款金额. 回复: 青岛世纪龙和国际贸易有限公司向公司采购的商品为低聚木糖, 具有商业实 质,本报告期末应收账款金额为1,536万元. (3)Longlive Europe Food division Ltd的基本情况,是否与公司存在关联 关系. 回复: Longlive Europe Food division Ltd即龙力欧洲食品有限责任公司,系公司全 资子公司龙力欧洲控股公司投资参股的一家公司,持股比例为18.75%.

3、报告期内,公司共计提资产减值损失金额合计7.46亿元.请说明资产减 值损失的计提是否符合《中小企业板上市公司规范运作指引》的规定,及时履 行了审批程序和信息披露义务. 回复: 公司在2018年年报编制过程中对相关资产出现的减值迹象进行了全面的清 查和分析,对可能发生资产减值损失的资产按资产类别进行了测试,并根据测试 结果计提了资产减值准备.但由于前述工作量较大,公司未能按照《中小企业板 上市公司规范运作指引》的规定在2月底前履行审批程序和信息披露义务.经减 值测试, 公司2018年共计提资产减值损失金额合计7.46亿元, 《2018年年度报告》 已经公司董事会和监事会审议通过.

4、报告期内,公司发生营业外收入、营业外支出金额分别为1.63亿元、16 亿元.请补充说明以下内容: (1)营业外收入中无需支付的款项具体内容、所属单位、无需支付的判断 依据. 回复: 营业外收入中无需支付的款项明细如下:

6 单位:元 款项具体内容 单位名称 无需支付的判断依据 往来款 第一名 在2018 年年度报告的审计过程中,公司对往 来单位账务进行了梳理及对账, 部分往来单位 确认相关款项无需公司支付, 故将款项计入营 业外收入. 往来款 第二名 往来款 第三名 往来款 其他 请年审会计师对公司营业外收入、营业外支出的确认和计量是否符合《企 业会计准则》的规定发表意见. 年审会计师回复: 如审计报告正文所述,对龙力生物的预计负债、其他应付款等负债类科目, 我们无法实施满意的审计程序,无法判断负债的完整性. 同时,我们关注到2018年4月25日深圳证券交易所发出《关于对山东龙力生 物科技股份有限公司的关注函》 (中小板关注函【2018】第131号),要求对2017 年年报中相关财务数据的形成原因、计算过程、确认的合理性及充分性进行详细 说明,并说明会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定.如财务报表附注 五(四十六)所述,龙力生物2018年度在营业外支出列示自查调整损失发生额为 1,577,389,611.87元.截至审计报告日,龙力生物尚未就该等事项作出相关解释, 亦未提供相应的合理证据. 综上所述, 我们无法判断营业外收入、 营业外支出的确认和计量是否符合 《企 业会计准则》的规定. (2)公司因财务自查调整损失金额15.77亿元.请详细披露上述营业外支出 的具体内容、发生日期、发生金额、会计处理的合理性,是否存在跨期确认的 情形. 回复: 财务自查调整损失明细: 单位:元 项目 金额 固定资产 823,225,291.42 其他应收款 518,966,298.26 存货 120,165,705.28