PDF《2018》

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《冀东装备内部控制手册》 、 《冀东装备内部控制管理办法》 、 《冀东装备内部控制评价办法》 ,组 织开展内部控制评价工作. 1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和 一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持 一致. 2.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准、 定性标准如 下: 缺陷认定标准 分类 定量 定性 重大缺陷 潜在损失或 错报造成直 接财产损失 大于

5000 万元 1.导致重大的运营效率低下或失效的 2.重要资产的安全性存在重大隐患或直接 导致重大的资产损失的 3.信息系统安全存在重大隐患的 4.导致财务报告重要科目的系统性差错的 5.负面消息在整个业务领域内流传 6.或者被全国性媒体及公众媒体关注 7.对企业声誉造成重大损害的 8.违反法规, 导致政府部门或者监管机构的 处罚且金额巨大;

重大商业纠纷、各类重大 诉讼,且赔偿金额巨大的 重要缺陷 潜在损失或 错报造成直 接财产损失 大于

2000 万-5000 万元1.对日常经营业务的效率和效果产生重要 影响 2.重要制度或者流程指引的缺失或缺乏定 期的系统性评估 3.重要资产的安全性存在较大隐患或间接 导致重大的资产损失 4.发现非管理层的舞弊 5.对企业声誉造成直接或间接影响 一般缺陷 潜在损失或 错报造成直 接财产损失 不超过

2000 万元 1.对日常经营业务的效率和效果产生较小 影响 2.除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制 缺陷 3.非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的 严重程度、直接或潜在负面影响、影响的范围等因素来确定,公司确 定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量、定性标准如下: 缺陷类型 定量 定性 重大缺陷 直接财产损 失金额>5000 万元 1.公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效 2.内控评价重大缺陷未完成整改 重要缺陷

2000 万元