PDF《GREENHEART GROUP LIMITED 绿心集团有限公司》

564 22,860 银行借贷 195,000 195,000 递延税项负债 189,736 194,369 397,563 616,614 资产净值 893,569 921,307 股本及储备 本公司拥有人应占权益 股本 18,550 16,863 储备 1,118,458 1,131,583 1,137,008 1,148,446 非控股权益 (243,439) (227,139) 总权益 893,569 921,307

5 附注: 1. 一般资料 本公司为於百慕达注册成立之公众有限公司,其股份於香港联合交易所有限公司 ( 「联交所」 ) 上市.其母公司为Newforest Limited ( 「Newforest」 ,一间於开曼群岛注册成立之公司) ,而最 终母公司则为周大福企业有限公司 ( 「周大福企业」 ,一间於香港注册成立之公司) . 综合财务报表以港元呈列,而本公司之功能货币则为美元.本公司为於香港经营主要业务 之公众公司,其股份於联交所上市,且其大部分投资者位於香港,故本公司董事 ( 「董事」 ) 认为以港元呈列本集团经营业绩及财务状况乃比较有利. 2. 编制基准 该等未经审核简明综合中期财务报表遵照香港会计师公会 ( 「香港会计师公会」 ) 颁布的香港 会计准则 ( 「香港会计准则」 ) 第34号中期财务报告,以及联交所证券上市规则 ( 「上市规则」 ) 附录16之披露规定而编制. 3. 主要会计政策 未经审核简明综合财务报表乃根烦杀痉ū嘀,惟人工林资产及林地则於各报告期末 按公允价值减销售成本或重估金额计量. 除应用新订及经修订香港财务报告准则 ( 「香港财务报告准则」 ,亦包括香港会计准则及诠释) 导致之会计政策变动外,截至二零一八年六月三十日止六个月期间之简明综合财务报表所 用之会计政策及计算方法与编制本集团截至二零一七年十二月三十一日止年度之全年财务 报表相同.

6 应用新订及经修订香港财务报告准则 於本期间,本集团首次应用以下由香港会计师公会颁布并於二零一八年一月一日或之后开 始之年度期间强制生效之新订及经修订香港财务报告准则,以编制本集团简明综合财务报表: 香港财务报告准则第9号 金融工具 香港财务报告准则第15号 客户合约收益及相关修订 香港 (国际财务报告诠释委员会) -诠释第22号 外币交易及垫付代价 香港财务报告准则第2号修订本 以股份支付之交易之分类及计量 香港财务报告准则第4号修订本 采用香港财务报告准则第4号保险合约时一并应用 香港财务报告准则第9号金融工具 香港会计准则第28号修订本 作为香港财务报告准则二零一四年至二零一六年 周期之年度改进之一部分 香港会计准则第40号修订本 转移投资物业 新订及经修订香港财务报告准则已根飨喙刈荚蚣靶薅┲喙毓商跷挠τ,导致出现 下述会计政策、所报告金额及或披露变动. 3.1 应用香港财务报告准则第15号客户合约收益引致之会计政策变动影响 於本期间,本集团已追溯应用香港财务报告准则第15号,而首次应用该准则的累计影 响已於二零一八年一月一日首次应用当日确认.香港财务报告准则第15号取代香港会 计准则第18号收益、香港会计准则第11号建筑合约 及相关诠释,并无对於简明综合财 务报表内确认收益之时间及金额造成重大影响. 本集团自以下主要来源确认收益: ? 销售原木及木材产品 ? 提供森林管理服务 ? 提供航运服务 香港财务报告准则第15号引入确认收益之五个步骤: ? 第1步:识别与客户订立之合约 ? 第2步:识别合约中之履约责任 ? 第3步:厘定交易价格 ? 第4步:将交易价格分配至合约中之履约责任 ? 第5步:实体履行履约责任时 (或就此) 确认收益 根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻15号,实体完成履约责任之时,本集团确认收益,即於特定 履约责任之相关货品或服务之 「控制权」 移交客户时确认.