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1 月1日至

12 月31 日止. (2) 记账基础和计价原则 本独立账户会计核算以权责发生制为记账基础;

在账户计价日按照公允价值 进行计价. (3) 记账本位币 本独立账户以人民币为记账本位币. 恒安标准人寿保险有限公司 投资连结保险成长型账户

2016 年度财务报表附注(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

7 - 三 主要会计政策(续) (4) 独立账户投资 本独立账户投资资产为证券投资基金. 投资资产按照公允价值进行初始确认和后续计量.但在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量.投资资产的公 允价值变动计入公允价值变动损益;

在资产持有期间所取得的利息或现金股 利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益. (5) 收入确认 投资收益 投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入以及除交易性金融资产等 由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损 失,减去相关的投资费用. 公允价值变动损益 公允价值变动损益是指投资资产公允价值变动形成的应计入当期损益的未实 现利得或损失. 恒安标准人寿保险有限公司 投资连结保险成长型账户

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8 - 四 投资组合 本独立账户按照中国保监会《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有 关事项的通知》及投资连结保险合约中有关资产组合比例的规定进行投资. 本独立账户可投资于证券投资基金、银行存款、政府债券、金融债券、AA 级及以上中央企业债券、买入返售证券以及经中国保监会允许投资的其它金 融工具. 本账户的投资资产为货币资金和证券投资基金,均为流动性较好的资产,符合《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》. 本独立账户投资将遵守中国保监会规定的其它限制. 五 证券投资基金

2016 年12 月31 日2015 年12 月31 日 债券型基金 1,784,561 1,965,559 股票型基金 5,298,716 6,169,726 货币型基金 490,376 502,395 合计 7,573,653 8,637,680 六 投资账户单位净资产 由于会计核算口径与投资账户估值口径不同,故本财务报表中的投资账户单 位净资产与本公司公告的投资单位价格可能存在差异. 恒安标准人寿保险有限公司 投资连结保险成长型账户

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9 - 七 投资(损失)/收益

2016 年度

2015 年度 利息收入

100 862 价差(损失)/收益 (47,017) 7,674,936 合计 (46,917) 7,675,798 八 保单管理费、风险保费和独立账户管理费 投保人按保单规定需每月交纳保单管理费.保单管理费为月缴方式每月每户

5 元. 本账户不单独收取风险保费,该项费用由公司承担. 独立账户管理费是根据本公司投资连结保险条款规定,按评估日独立账户资 产总值的一定比例收取.成长型账户的资产管理费的年费率是 1.40%.独立 账户管理费按账户价值以及不同账户的年度管理费率每天计算. 九 关联交易 本账户无关联交易. ........