PDF《融钰集团股份有限公司》

2018 年4月1日(以下简称购买日),公司以 1,250,000.00 元的对价购买了上 海蓝都投资管理有限公司(以下简称 上海蓝都 )100%的股权,购买日公司取得 上海蓝都可辨认净资产的公允价值份额-223.05 元.合并成本大于合并中取得的上 海蓝都可辨认净资产公允价值份额的差额为 1,250,223.05 元,确认为合并资产负债 表中的商誉.

2018 年5月1日(以下简称购买日),公司以 50,389,700.00 元的对价购买了 中远恒信实业集团有限公司(以下简称 中远恒信 )51%的股权,购买日公司取得 中远恒信可辨认净资产的公允价值份额 44,757,466.16 元.合并成本大于合并中取 得的中远恒信可辨认净资产公允价值份额的差额为 5,632,233.84 元,确认为合并资 产负债表中的商誉.

2018 年12 月1日,中远恒信以 50,000,000.00 元的对价购买了中企顺兴(北京) 投资管理有限公司(以下简称 中企顺兴 )100%的股权,购买日公司取得中企顺 兴可辨认净资产的公允价值份额 33,698,264.03 元.合并成本大于合并中取得的中 企顺兴可辨认净资产公允价值份额的差额为 16,301,735.97 元,确认为合并资产负 债表中的商誉. (3)商誉减值测试的具体过程、核心参数选取和相关测算依据:

一、公司聘请福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司(以下简称 联 合中和 )对智容科技、上海辰商和中远恒信(包含中企顺兴)相关资产组在

2018 年12 月31 日的可回收价值进行评估.

(一)联合中和分别对智容科技和上海辰商相关资产组的可收回金额出具了 闽联合中和评报字(2019)第6030 号 、 闽联合中和评报字(2019)第6031 号 资 产评估报告. 根据公司管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础上预计未 来现金流量,五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平,并结合行业 发展趋势等因素后确定.在确定可收回金额所采用的折现率时,考虑了上述资产组 的行业资产回报率,预期外部资金风险利率的变化等因数,通过对选取的可比公司 相关数据进行分析后调整确定. A、智容科技商誉减值测试的具体过程、核心参数选取和相关测算依据

4 资产组现金净流量的预测 预计未来现金流量=息税前利润+折旧及摊销-营运资金追加额-资本性支 出 评估对象息税前利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用 收益法评估中各项收入、 费用等项目的预测, 主要是以企业的历史数据为参考, 在对评估基准日前历史数据进行统计分析的基础上,充分考虑企业现有业务订单、 经营方式和经营规模对各项指标的影响进行各项预测. (1)主营业务收入预测 智容科技有限公司近年业务发展较快,2016 年实现营业收入 1,253.04 万元;

2017 年实现营业收入 2,816.02 万元;

2018 年实现营业收入 3,240.88 万元,公司收 入呈现上涨趋势,主要是公司在大数据应用、分析和为政府主管机关提供企业监管 和数据分析应用软件及信息化全面解决方案方面,积累和储备了相关知识和经验.

2018 年公司收入环比

2017 年上涨约 15%左右. 考虑到市场环境及国家产业政策的大力扶持,行业前景,结合公司实际情况, 公司

2019 年已签订

2500 万元左右智慧城市和警示系统的软件开发及服务合同;

智 容科技有限公司大部分项目均在江西省内,其项目大都具备延续性. 根据历史收入可知,公司除了软件开发收入外,部分项目需要购置配套的硬件 设备,部分项目更要对软件进行技术性的服务如更新、改造等,以历史数据估算其 硬件销售和技术服务的收入. 根据以上预测思路,2019 年的主营业务收入预测估计约