PDF《斯太尔动力股份有限公司 关于深圳证券交易所年报问询函回复...》

1 证券代码:

000760 证券简称: *ST 斯太 公告编号: 2019-040 斯太尔动力股份有限公司 关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏.

2019 年5月13 日,斯太尔动力股份有限公司(以下简称 公司 或 本公 司 )收到深圳证券交易所(以下简称 深交所 ) 《关于对斯太尔动力股份有限 公司的年报问询函》 (公司部年报问询函〔2019〕第47 号) ,要求公司对

2018 年年度报告涉及的相关事项进行补充说明.根据深交所指示,公司董事会及时组 织有关人员就相关事项进行了认真分析及核查, 并请公司年审机构利安达会计师 事务所(特殊普通合伙)出具了核查说明,现将深交所问题逐条回复如下:

1、报告期内,你公司 营业收入 本期发生额为 21,753.33 万元,同比增 长43.72%, 应收账款 期末余额为 260.50 万元,同比下降 92.83%, 应收 账款周转率 由2017 年度的 2.27 次增至

2018 年度的 11.17 次.请你公司说明 以下事项: (1)请结合信用政策、结算方式的变化等说明营业收入增加但应收账款下 降、应收账款周转率大幅提升的原因和合理性. 回复:报告期内,公司营业收入同比有一定增长的主要原因为全资孙公司 STEYR MOTORS GmbH (以下简称 奥地利斯太尔 ) 的主要客户 Siemens、 Urovesa、 General Dynamics、Thales 等订单较去年有一定的增长.报告期内,公司信用 政策、结算方式等并未发生实质性变化,同2017 年相比,2018 年公司应收账款 大幅下降、 应收账款周转率显著增加的主要原因为奥地利斯太尔进入破产清算阶 段,公司子公司斯太尔动力(江苏)投资有限公司(以下简称 江苏斯太尔 ) 丧失了对该公司的控制权, 公司于

2018 年12 月1日不再将该孙公司纳入合并报 表范围.2017 年合并报表应收账款余额为 3635.10 万元,其中奥地利斯太尔的 应收账款余额为 3467.68 万元,不含奥地利斯太尔的应收账款余额为 167.43 万元,2018 年同比增长 55.60%.如果不考虑奥地利斯太尔相关指标影响,应收账 款周转率指标计算如下:

2 单位:人民币元 项目

2017 2018 备注 上市公司销售收入 151,361,077 217,533,312 奥地利销售收入 143,309,039 205,257,526 上市公司应收账款期初 净额 96,791,288 36,351,062 奥地利斯太尔应收账款 期初净额 94,836,036 34,676,807 上市公司应收账款期末 净额 36,351,062 2,604,981

2018 年奥地利斯太 尔应收账款未纳入 合并范围 奥地利斯太尔应收账款 期末净额 34,676,807 上市公司应收账款期末 净额(不含奥地利) 1,674,255 2,604,981 应收账款周转率(不含 奥地利) 4.44 次5.74 次 从上表可见,如果不考虑奥地利斯太尔相关指标的影响,有关指标同比变动 是合理的. (2) 请补充提供前五大客户明细情况, 包括但不限于客户名称、 销售内容、 应收账款余额、账龄结构及期后回款情况等. 回复:报告期内,公司及子公司涉及多项诉讼及债务逾期,公司柴油发动机 国产化项目进展缓慢,国内发动机业务板块未实现批量化销售,公司主营业务收 入主要来源于奥地利斯太尔,公司前五大客户皆为奥地利斯太尔公司相关客户. 奥地利斯太尔因受资金短缺影响于

2018 年12 月1日正式进入重组清算阶段, 公 司不再将其资产负债表纳入合并报表范围.2018 年度公司前五大客户销售情况 如下: 单位:人民币元 客户名称 销售内容 销售额 应收账款余额 账期内 已过期 Siemens 发动机及 相应配件 48,552,051.60 11,683,311.74 11,683,311.74 Urovesa 发动机及 相应配件 34,030,620.00 -11,412,422.74 -11,412,422.74 预收账款