PDF《塞力斯医疗科技股份有限公司》

2018 年公司销售费用 9,727.00 万元,同比增长 20.21%,占销售收入比例为 7.38%,2017 年销售费用 8,091.85 万元,占当期销售收入比例为 8.79%.具体分 析如下: 1)销售费用增长趋势与销售收入增长趋势是一致的.2018 销售费用增长率 低于销售收入增长率,主要由于公司

2017 年全国布局初期销售费用增长较快 (2017 年销售增长 46.74%,销售费用增长 58.83%),2018 年业务稳定,销售费 用稳步增长;

3 2)公司销售业务结构变化导致销售费用占销售收入比例出现了变化.公司 业务包括 IVD 集约化业务, 自产产品销售业务,还包括体外诊断产品的代理销售 业务,同时也包括新增加的 SPD 业务,每种业务由于销售人员构成不同,业务推 广模式差异,造成销售费用支出占比不同.例如 SPD 业务与 IVD 集约化业务,销 售费用占比差异明显. 针对同一家医疗机构,如果开展 SPD 业务所产生的销售收 入, 大约为单纯开展 IVD 集约化业务所产生的销售收入

4 倍以上,所发生销售费 用占销售收入比例自然会降低很多;

3)公司加强费用预算管理,对不合理的费用支出进行严格控制. 综上所述,2018 年销售费用占销售收入比例较

2017 年降低 1.41%,均在合 理的范围内. 年审会计师意见详见会计师专项说明. 2. 年报显示,公司主营业务分为医疗检验集约化运营服务(IVD 业务)、 医用耗材集约化运营服务(SPD 业务)、合作共建区域检验中心业务三大类, 且SPD 业务是公司对原 IVD 业务进行的迭代升级.请公司补充披露:(1)按上 述业务类别列示报告期内主要经营数据,包括但不限于营业收入、营业成本及 其具体构成、毛利率、净利润等;

(2)当前合作共建的区域检验中心业务的具 体开展情况,包括但不限于合作数量、区域分布、盈利方式、合作各方主要权 利义务;

并说明公司在不同检验中心的主要经营数据, 包括但不限于营业收入、 营业成本及其具体构成、毛利率、净利润等;

(3)结合公司当前商品结构、与 供应商合作关系、流动资金需求、相关人才储备与运营能力,以及市场竞争情 况等方面,说明公司开展 SPD 业务所面临的主要优劣势,并进行必要的风险提 示 【公司回复】: (1) 按上述业务类别列示报告期内主要经营数据, 包括但不限于营业收入、 营业成本及其具体构成、毛利率、净利润等;

公司致力于成为医用耗材渠道领域的集成服务商.目前公司业务包括:医疗 检验集约化运营服务 (IVD 业务) 、 单纯销售、 医用耗材集约化运营服务 (SPD 业务) 及合作共建区域检验中心业务等大类.

2018 年公司主要业务经营情况如下: 单位:人民币 万元(本文下述数据如无特别说明,单位均为人民币万元)

4 业务类别 营业收入 营业成本 毛利率

1、单纯销售 金额 36,664.57 金额 25,468.13 30.54% 占比 27.83% 占比 28.32%

2、IVD 业务 金额 91,860.66 金额 61,450.77 32.19% 占比 69.73% 占比 68.32%

3、SPD 业务 金额 3,219.38 金额 3,026.24 6.00% 占比 2.44% 占比 3.36%

4、区域检验中心业务 金额 - 金额 - - 占比 - 占比 - 合计 金额 131,744.61 金额 89,945.15 31.73% 占比 100.00% 占比 100.00% 上表可见, 公司

2018 年主要业务收入中,IVD 集约化销售业务占公司销售收 入比例为 69.73%, 是公司目前销售收入的主要来源, 也是公司利润的主要来源. 单纯销售是公司销售业务重要补充,二者目前构成公司销售收入的大部分. SPD 业务、合作共建区域检验中心业务由于公司