PDF《苏州中科创新型材料股份有限公司》

3 公司于

2019 年5月18 日召开的第四届董事会第三十三次会议审议通过了 《关于拟签署的议案》,为避免引发债务风险,董事会同意公 司与前海创美达商业保理(深圳)有限公司(以下简称 创美达保理 )签署《债 权转让协议》,公司将全资孙公司中科创保理的部分保理融资款债权 35,383.96 万元转让于创美达保理,创美达保理代公司向光大兴陇信托有限责任公司(以下 简称 光大信托 )偿还 3.50 亿元人民币借款,并将债权转让款 383.96 万元支付 给公司.

2019 年5月18 日,公司与创美达保理及中科创保理客户海南国际旅游产业 融资租赁股份有限公司、辽宁开元融资租赁有限公司、北京开元融资租赁有限公 司签署了《债权转让协议》.

2019 年5月21 日,公司收到创美达保理支付的债权转让款 383.96 万元. (2)你公司对上述款项计提坏账准备的情况以及计提依据,并结合相关款 项的回收情况说明相关会计核算的合理性;

回复: 公司应收保理款坏账计提政策如下: ①对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.有客观证据表明其发 生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 并据此计提相应的坏账准备. ②应收保理款项组合计提坏账准备的政策具体如下: 逾期时间 计提比例(%) 应收保理款未逾期 - 应收保理款逾期

90 天(含)以内 5.00 应收保理款逾期

90 天-180 天(含) 25.00 应收保理款逾期

180 天-360 天(含) 50.00 应收保理款逾期

360 天以上 100.00 截止

2018 年底,中科创保理银行账户被冻结,相关账册、业务资料等被查 封,法定代表人被要求协助调查,公司未能获取到需要对应收保理款单项计提减 值准备的证据,由于上述应收保理款未逾期,公司未计提坏账准备.截止问询函

4 回复日,上述应收保理款中已到期未收回的部分,公司按照上述会计政策计提坏 账准备. 截止问询函回复日, 针对上述应收保理款, 公司已收到 8,320.43 万元的回款, 对于其余款项,公司董事会正积极采取措施进行催收及解决. 同时, 公司对比其他上市公司关于应收保理款按照组合计提坏账准备的政策 如下: 公司 未逾 期 逾期

10 天 (含)以内 逾期

10 天-30 天(含) 逾期

30 天-90 天(含) 逾期

90 天-180 天 (含) 逾期

180 天-360 天 (含) 逾期

1 年以 上 瑞茂通 - 10.00 50.00 50.00 50.00 100.00 100.00 摩恩电气 - - - 1.00 25.00 50.00 100.00 汉得信息 0.50 0.50 0.50 0.50 20.00 50.00 100.00 本公司 - 5.00 5.00 5.00 25.00 50.00 100.00 可以看出, 公司与其他上市公司关于应收保理款按照组合计提坏账准备的政 策基本一致,相关会计核算合理. (3)部分保理融资款债权转让于创美达保理款项的交割安排、创美达保理 是否与上市公司存在关联关系,后续是否具有追索权,相关会计处理等;

回复: ①部分保理融资款债权转让于创美达保理款项的交割安排

2019 年5月18 日,公司与创美达保理及中科创保理客户海南国际旅游产业 融资租赁股份有限公司、辽宁开元融资租赁有限公司、北京开元融资租赁有限公 司签署《债权转让协议》,转让的债权明细如下: 单位:万元 原债务人 合同编号 保理融资款 授信额度 放款日 到期日 应收本金 应收利息 北京开元融资 租赁有限公司 ZKCBL-2018027-KYZL 5,000.00 2018/9/10 2019/3/9 4,900.00 69.64 ZKCBL-2018029-KYZL 5,000.00 2018/9/26 2019/3/25 5,000.00 海南国际旅游 产业融资租赁 股份有限公司 ZKCBL-2018031-HNGZ 10,000.00 2018/9/27 2019/3/26 6,500.00 69.64 2018/9/28 2019/3/27 1,000.00 2018/9/29 2019/3/28 2,400.00 辽宁开元融资 ZKCBL-2018022-KYZL 10,000.00 2018/9/26 2019/3/25 4,950.00