PDF《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司》

北京沃尔德金刚石工具股份有限公司 Beijing Worldia Diamond Tools Co.

,Ltd. (北京市朝阳区酒仙桥路东路

1 号院

7 号厂房 7-12 东五层 H-03 室) 关于北京沃尔德金刚石工具股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 第三轮审核问询函回复 保荐人(主承销商) (北京市朝阳区安立路

66 号4号楼) 8-1-1 上海证券交易所: 贵所于

2019 年6月10 日出具的 《关于北京沃尔德金刚石工具股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审核问询函》 (上证科审 (审核)[2019]256 号) (以下简称 第三轮审核问询函 )已收悉.北京沃尔德金刚 石工具股份有限公司(以下简称 沃尔德 、 发行人 、 公司 )与中信建投证 券股份有限公司(以下简称 保荐机构 或 保荐人 ) 、北京市中伦律师事务所 (以下简称 发行人律师 ) 、天健会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称 申 报会计师 )等相关方,本着勤勉尽责、诚实守信的原则,就第三轮审核问询函 所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实,现回复如下,请予审核. 8-1-2 目录问题 1. 关于核心技术

3 问题 2. 关于产品分类

21 问题 3. 关于应收账款账龄较长

25 关于其他事项

31 问题 4.31 问题 5.33 问题 6.45 问题 7.49 8-1-3 问题 1. 关于核心技术 根据申报材料,发行人的核心技术包括 超硬激光微纳米精密加工技术 、 真空环境加工技术 、 PCD 超薄聚晶片及复合片精密研磨及镜面抛光技术 、 自动化设备研制技术 .目前各技术均拥有在国内行业中处于领先地位的领域. 根据第二轮回复材料,刀具类产品短期内无法被替代;

刀轮类产品有可能 因为柔性 OLED 屏幕的发展被部分替代,在其他切割领域,诸如汽车玻璃、光 学或装饰玻璃、医疗用品玻璃的切割环节不会被替代.公司在包括中国、欧美、 日韩等在内的全球范围内与日本三星钻石、新韩金刚石、日本住友、日本京瓷、 瑞典山特维克和肯纳金属等业内国际一流品牌企业直接竞争.发行人超高精密 钻石刀轮、部分高精密切削刀具打破了国外一流厂商在行业内的垄断,实现了 在高端加工领域的进口替代,并逐步提升在全球市场的份额. 请发行人: (1)说明上述核心技术是否均为自主研发,技术突破难度,是 否存在进入门槛降低、壁垒消除、市场份额被取代的风险,风险提示是否充分;

(2)结合国内外行业发展现状及主要竞争对手情况,逐项说明目前各技术均在 国内行业中处于领先地位是否属实,发行人与业内国际一流品牌企业直接竞争 的依据,公司技术先进性及可持续性如何体现,公司在国内外的行业地位,是 否符合科创板定位;

(3)详细说明公司打破国外一流厂商在行业内的垄断,实 现进口替代的具体产品和具体时间,说明是否有其他同行业公司也打破了国外 行业垄断;

(4)说明核心技术起源,是否对外部机构及技术授权存在技术依赖, 与外部机构是否存在合作研发;

(5)说明刀轮类产品因为柔性 OLED 屏幕的发 展被部分替代对发行人生产经营的影响. 请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表意见. 回复:

一、说明上述核心技术是否均为自主研发,技术突破难度,是否存在进入 门槛降低、壁垒消除、市场份额被取代的风险,风险提示是否充分;