PDF《D101》

D101 DISCLOSURE 信息披露 制作 王敬涛

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2019 年6月4日星期二 (上接D100版)

2018 年6月4日,公司与北京鼎泰弘力影视文化传播有限公司 ( 以下 简称 鼎泰弘力 )签订 《 电视剧权益转让协议》. 依据该协议, 对方公司向本公司回购本公司持有的 20%项目收益权及著作权, 应于

2018 年12 月31 日前向本公司支付转让款

4000 万元, 但其中

3200 万元 已逾期,转让完成后对方公司作为该剧主投方,享有该剧主要权利并承担 主要责任. 该协议自签署之日起生效,符合约定的收款条件,未来该剧发 行情况及下游收款情况不作为本公司收款条件. 公司不存在对该剧未来 收益及回款的提供担保的情况, 依据权益转让协议及影视剧项目参投成 本,相关收入、成本能够可靠地计量,满足企业会计准则的收入确认条件.

2017 年3月,本公司与北京华奇世纪影业有限公司 ( 以下简称 华奇 世纪 )签订的 《 电视剧联合投资合作协议》,本公司按照 投资比例,享有该剧 50%分配收益,华奇世纪应在与采购方签订发行合同 的五日内向本公司提供发行合同复印件,并加盖公章. 本剧收入账款应在 本剧实现收入的当日起, 每月按双方合作比例汇入本公司确认的指定账 户.

2018 年7月31 日,华奇世纪与优酷信息技术 ( 北京)有限公司 ( 以下 简称 优酷 )签订 《 剧集作品专有许可使用合作协议》,依据该协议优酷应 于收到华奇世纪提供的版权文件和介质,并经优酷验收通过后

20 个工作 日内支付 70%版权采购款, 该剧已于

2018 年9月7日在优酷平台首播. 根据本公司与华奇世纪的联合投资协议,自该剧实现收入起,本公司已满 足合同收款的条件,且优酷平台付款情况不作为本公司收款条件.公司不 存在对该剧未来收益及回款的提供担保的情况, 依据华奇世纪提供的合 作协议及联合投资合作协议,相关收入、成本能够可靠地计量,满足企业 会计准则的收入确认条件. ( 3)结合历史同类业务出现逾期账款后的回款情况,说明公司对相关 应收账款,不考虑是否存在逾期情况,统一按照账龄法计提坏账准备的原 因,是否审慎合理,是否符合会计准则的规定. 请公司年审会计师就上述 问题核查并发表明确意见. 2015-2018 年公司按账龄法计提的影视业务应收账款余额情况如下: 单位:万元 年份

2015 年2016 年2017 年2018 年1年以内 ( 含1年) 33,418.66 26,534.21 55,712.11 69,556.54

1 年至

2 年(含2年) 5,146.29 12,057.83 14,712.46 38,651.62

2 年至

3 年(含3年) 3,087.22 4,382.29 11,307.83 11,634.85

3 年至

4 年(含4年) 766.06 1,963.74 1,952.29 6,576.75

4 年至

5 年(含5年) 414.96 155.91 773.74 655.29

5 年以上 0.60 415.56 571.47 1,097.33 合计 42,833.79 45,509.54 85,029.90 128,172.39 通过上表可知,2016-2018 年期间,1 年以上逾期应收账款每期回款 情况如下: 单位:万元 年份

2016 年2017 年2018 年1年至

2 年(含2年) 21,360.83 11,821.75 17,060.49

2 年至

3 年(含3年) 764.00 750.00 3,077.61

3 年至

4 年(含4年) 1,123.48 2,430.00 4,731.08

4 年至

5 年(含5年) 610.15 1,190.00 1,297.00

5 年以上 - - 247.88 合计 23,858.46 16,191.75 26,414.05 影视业务以电视剧的制作与发行为主,电影业务收入较少. 公司的电 视剧以主旋律剧作为主, 基本上向各大电视台发行, 向网络平台发行较 少;