PDF《关于对本钢板材股份有限公司关联方资金往来的审核报告》

第1页关于对本钢板材股份有限公司关联方资金往来的审核报告 信会师报字[2009]第80489 号 本钢板材股份有限公司董事会: 我们审计了本钢板材股份有限公司(以下简称 本钢板材 )2008 年度财务报表并出具了信会师报字[2009]第80488 号《审计报告》 ,在此 基础上我们对本钢板材披露的关联方资金往来进行了审核.

本钢板材的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况 与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为 必要的资料.我们的责任是对本钢板材是否按照中国证券监督管理委员 会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号)的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核,并发表审核意见. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作.中国注 册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审核工作以 对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重 大错报获取合理保证.审核工作涉及实施审核程序,以获取有关关联方 资金往来情况披露的相关证据.选择的审核程序取决于我们的判断,包 括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来 情况重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与向监管部门 报送关联方资金往来情况相关的内部控制,以设计恰当的审核程序,但第2页目的并非对内部控制有效性发表意见. 我们对本钢板材与关联方资金往来情况实施了相关调查,查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序. 现将审核情况说明如下:

2008 年内,本钢板材大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性 资金往来发生额为 2,565,033.34 万元;

截止

2008 年12 月31 日余额 (未 扣除已计提的坏账准备)为37,154.05 万元. 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国・上海 中国注册会计师: 二九年四月十五日 第3页本钢板材股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位 :本钢板材股份有限公司 资金占 用方 类别 资金占 用方名称 占用方与 上市 公司的关 联关 系 上市公司 核算 的会计科 目2008年期初 占用资金 余额2008年度占用 累计发生 金额 (不含占 用资 金利息 ) 2008年度占 用资金的 利息2008年 度偿还 累 计发生金 额2008年期末 占用资金 余额占用 形成原 因 占用 性质 本溪钢铁(集团)机械 制造有限责任公司 同一母公 司 应收账款 1,868.49 10,227.16 10,227.41 1,868.24 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)热力 开发有限责任公司 同一母公 司 应收账款 24,009.47 11,353.33 34,507.18 855.62 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)浦项 冷轧薄板有限责任公司 同一母公 司 应收账款 10,918.19 1,047,804.77 1,058,722.96 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)建设 有限责任公司 同一母公 司 应收账款 309.44 75,038.44 75,347.88 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)实业 发展有限责任公司 同一母公 司 应收账款 1,824.42 10,826.12 8,093.13 4,557.41 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)新事 业发展有限责任公司 同一母公 司 应收账款 137.50 24.66 119.69 42.47 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)冶金 渣有限责任公司 同一母公 司 应收账款 10,314.26 4,423.82 5,890.44 货款 经营性占用 本钢耐火材料有限公司 同一母公 司 应收账款 491.19 2,845.06 3,336.25 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)国际 经济贸易有限公司 同一母公 司 预付账款 65,712.47 1,186,995.75 1,252,708.22 进口货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)修建 有限责任公司 同一母公 司 预付账款 37.07 11.47 25.60 工程款 经营性占用 本溪钢铁(集团)建设 有限责任公司 同一母公 司 预付账款 19,249.99 15,063.54 28,310.92 6,002.61 工程款 经营性占用 本溪钢铁(集团)实业 发展有限责任公司 同一母公 司 预付账款 71.67 71.67 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)浦项 冷轧薄板有限责任公司 同一母公 司 预付账款 14,959.25 139,632.62 144,186.40 10,405.47 货款 经营性占用 本溪市高新钻具制造有 限公司 同一母公 司 预付账款 0.47 0.47 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)机械 制造有限责任公司 同一母公 司 预付账款 31,956.98 26,013.08 5,943.90 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)医疗 有限责任公司 同一母公 司 预付账款 16.00 14.00 2.00 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)浦项 冷轧薄板有限责任公司 同一母公 司 其他应收款 950.56 75.34 1,025.90 货款 经营性占用 本溪钢铁(集团)建设 有限责任公司 同一母公 司 其他应收款 1.16 21,545.54 21,546.70 修理费 经营性占用 本溪钢铁(集团)监理 公司 同一母公 司 其他应收款 25.00 25.00 材料费 经营性占用 本溪钢铁(集团)机械 制造有限责任公司 同一母公 司 其他应收款 1,143.22 804.38 338.84 材料费 经营性占用 本溪钢铁(集团)矿业 有限责任公司 同一母公 司 其他应收款 1.41 1.41 材料费 经营性占用 本溪钢铁(集团)实业 发展有限责任公司 同一母公 司 其他应收款 168.59 168.59 材料费 经营性占用 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有 限责任公司 同一母公 司 其他应收款 0.08 0.08 材料费 经营性占用 小计 140,565.87 2,565,033.34 2,668,445.16 37,154.05 小计 小计 小计 140,565.87 2,565,033.34 2,668,445.16 37,154.05 企业负责 人: 主管 会计工作负责人: 会计机构负责人: 总计单位:人民币万元 其他关 联人 及其附 属企 业 关联自 然人 及其控 制的 法人上市公 司的 子公司 及其 附属 企业 控股股 东、 实际控 制人 及其附 属企 业 ........