PDF《哈尔滨秋林集团股份有限公司》

第六章 全面预算调整分析考核管理 第十三条 公司正式下达的财务预算,一般不进行调整.各执行单位、部门由于环境、外部条 件、政策法规等发生重大变化,确实需要调整时,应谨慎实施. 第十四条 公司调整财务预算,应当由预算执行单位向公司提出书面报告,阐述财务预算执行 的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行的影响程度,提出财务预算的调整额度. 必须由公司财务总监、总裁、董事长审核批准后列预算外费用开支. 第十五条 建立财务预算分析制度.每个月份终了后

12 日内将预算额、实际发生额、差异额形 成预算差异报告,由财务审计部根据财务预算的执行情况,对公司一定时期内的经营活动进行 分析,并将预算执行结果和存在的问题向公司领导报告(季报、中报、年报截止日至报告公告 日不进行书面分析报告) . 第十六条 财务预算执行的考核应结合年终考核进行,检查预算收入是否完成,预算支出是否 产生相应的社会效益和经济效益. ........