PDF《台海玛努尔核电设备股份有限公司》

证券代码:002366 证券简称:台海核电 公告编号:2019-017 台海玛努尔核电设备股份有限公司 关于深圳证券交易所

2018 年年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏.

台海玛努尔核电设备股份有限公司(以下简称 公司 )2019 年5月10 日 收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的 《关于对台海玛努尔核电设备股份 有限公司

2018 年年报的问询函》 (中小板年报问询函【2019】第127 号) ,现将 有关问题回复如下: 问题一:

1、2017 年,你公司与控股股东烟台市台海集团有限公司(以下简称 台海 集团 )的关联销售累计确认收入 12.56 亿元,占营业收入的 50.85%,收到款 项500 万元,确认应收账款

0 元,计入建造合同形成的已完工未结算资产金额 为10.74 亿元.

2018 年, 你公司与台海集团的关联销售累计确认收入 7.86 亿元, 占营业收入的 56.96%,确认应收账款 2.9 亿元,计提坏账准备 1450.04 万元. (1)请补充披露本报告期你公司与台海集团的关联销售确认的建造合同形 成的已完工未结算资产金额,并自查针对上述交易,你公司 2017-2018 年收入 确认金额与建造合同形成的已完工未结算资产确认金额、应收账款确认金额、 收款金额是否匹配;

2018 年建造合同形成的已完工未结算资产减少金额与应收 账款增加金额、收款金额是否匹配;

回复: 2017-2018 年度公司与台海集团关联销售累计确认收入 17.52 亿元(含税金 额为 20.42 亿元) ,同时,确认已完工未结算资产确认金额 17.52 亿元,按照合 同完工节点确认应收账款金额 7.31 亿元,期末,已完工未结算资产确认金额余 额为 10.21 亿元.2017-2018 年度累计收款金额为 4.41 亿元,期末应收账款余 额2.9 亿元.2017-2018 年收入确认金额与建造合同形成的已完工未结算资产确 认金额、应收账款确认金额、收款金额匹配.

2018 年末,建造合同形成的已完工未结算资产余额为 10.21 亿元,比年初 减少 0.53 亿元.系2018 年度确认应收账款金额 7.31 亿元冲减当年建造合同形 成的已完工未结算资产 6.78 亿元所致.当年应收账款增加 7.31 亿元,累计收款 4.41 亿元,应收账款余额 2.9 亿元,提取坏账准备

1450 万元.2018 年建造合同 形成的已完工未结算资产减少金额与应收账款增加金额、收款金额匹配. (2)2017-2018 年度,你公司对台海集团及其关联公司的关联销售累计确 认收入 17.52 亿元, 累计确认应收账款 7.31 亿元. 请你公司结合合同关键条款、 收入和成本确认原则、结算模式、建造进度确认依据等因素,补充说明建造合 同形成的已完工未结算资产结转应收账款的标准及时点,目前结算情况与合同 约定是否一致,应收账款的确认是否充分,相关会计处理是否符合《企业会计 准则》的要求,请年审会计师发表专项意见;

回复:

一、公司关联交易主要合同明细表: 单位:万元 项目 名称 合同金额 (含税) 合同关键条款及结算情况 应结算 比例 应结算金 额(16%税率) 实际结 算比例 实际结 算金额 (16%税率) A 7,016.00 合同生效后

8 周支付 5%,首件锻件锻造完成支付 5%,检验合格支付 10%,预制检验合格支付 20%;

其他锻件投料完成支付 5%,检验合格支付 5%,预 制检验合格支付 15%. 成套设备水压试验合格支付 15%, 验收合格支付 15%, 质保金质保期满支付 5%. 25.00% 1,739.01 25.00% 1,739.01 B 112,000.00 合同正式生效,双方签字确认支付 5%,产品成分 分析合格支付 5%,热处理性能合格支付 15%,合 同设备组装合格支付 15%, 合同设备完工文件验收 合格支付 15%,合同设备出厂验收合格支付 15%, 设备现场开箱验收完成支付 10%, 通过临时验收支 付10%,质保期满,通过最终验收支付 10%. 10.00% 11,104.27 10.00% 11,104.27 C 22,050.00 合同正式生效,双方签字确认支付 5%,熔炼分析 合格支付 15%,电渣分析合格支付 10%,热处理性 能合格支付 15%, 合同设备完工文件验收合格支付 15%,合同设备出厂验收合格支付 10%,设备现场 开箱验收完成支付 10%,通过临时验收支付 10%, 质保期满,通过最终验收支付 10%. 30.00% 6,558.46 30.00% 6,558.46 D 66,150.00 合同正式生效,双方签字确认支付 5%,熔炼分析 合格支付 5%,电渣分析合格支付 15%,热处理性 能合格支付 15%, 合同设备完工文件验收合格支付 15%,合同设备出厂验收合格支付 10%,设备现场 开箱验收完成支付 15%,通过临时验收支付 10%, 质保期满,通过最终验收支付 10%. 25.00% 16,396.15 25.00% 16,396.15 E 28,000.00 合同正式生效,双方签字确认支付 5%,产品成分 分析合格支付 5%,热处理性能合格支付 15%,合 同设备组装合格支付 15%, 合同设备完工文件验收 合格支付 15%,合同设备出厂验收合格支付 15%, 设备现场开箱验收完成支付 10%, 通过临时验收支 付10%,质保期满,通过最终验收支付 10%. 10.00% 2,776.07 10.00% 2,776.07 F 108,800.00 合同正式生效,双方签字确认支付 5%,产品成分 分析合格支付 5%,热处理性能合格支付 20%,合 同设备完工文件验收合格支付 20%, 合同设备出厂 验收合格支付 15%,设备现场开箱验收完成支付 15%,通过临时验收支付 10%,质保期满,通过最 终验收支付 10%. 10.00% 10,787.01 10.00% 10,787.01 G 16,000.00 合同正式生效,双方签字确认支付 5%,熔炼分析 合格支付 5%,电渣分析合格支付 15%,热处理性 能合格支付 15%, 合同设备完工文件验收合格支付 15%,合同设备出厂验收合格支付 10%,设备现场 开箱验收完成支付 15%,通过临时验收支付 10%, 质保期满,通过最终验收支付 10%. 10.00% 1,586.32 10.00% 1,586.32 H 8,000.00 合同正式生效,双方签字确认支付 5%,熔炼分析 合格支付 5%,电渣分析合格支付 15%,热处理性 能合格支付 15%, 合同设备完工文件验收合格支付 15%,合同设备出厂验收合格支付 10%,设备现场 开箱验收完成支付 15%,通过临时验收支付 10%, 质保期满,通过最终验收支付 10%. 10.00% 793.16 10.00% 793.16 I 108,800.00 合同正式生效,双方签字确认支付 5%,产品成分 分析合格支付 5%,热处理性能合格支付 20%,合 同设备完工文件验收合格支付 20%, 合同设备出厂 验收合格支付 15%,设备现场开箱验收完成支付 15%,通过临时验收支付 10%,质保期满,通过最 终验收支付 10%. 10.00% 10,787.01 10.00% 10,787.01 J 105,480.00 合同正式生效,双方签字确认支付 5%,产品成分 分析合格支付 5%,热处理性能合格支付 15%,合 同设备组装合格支付 15%, 合同设备完工文件验收 合格支付 15%,合同设备出厂验收合格支付 15%, 设备现场开箱验收完成支付 10%, 通过临时验收支 付10%,质保期满,通过最终验收支付 10%. 10.00% 10,548.00 10.00% 10,548.00 合计 582,296.00 ―― ―― 73,075.47 ―― 73,075.47