PDF《（特殊普通合伙）》

宜宾五粮液股份有限公司

2018 年度审计报告 川华信审(2019)007 号 目录:

1、防伪标识

7、母公司资产负债表

2、审计报告

8、母公司利润表

3、合并资产负债表

9、母公司现金流量表

4、合并利润表

10、母公司所有者权益变动表

5、合并现金流量表

11、财务报表附注

6、合并所有者权益变动表 四川华信(集团)会计师事务所 (特殊普通合伙) 地址:成都市洗面桥街

18 号金茂礼都南

28 楼

电话:(028)85560449 传真:(028)85592480 邮编:

610041 电邮: schxcpa@163.

net SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 宜宾五粮液股份有限公司 审计报告 -

1 - 审计报告 川华信审(2019)007 号 宜宾五粮液股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了宜宾五粮液股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司

2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对 财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见.我们在审计中识别出的关键事项如下: 关键审计事项 在审计中如何应对该事项

(一)货币资金的存在性及完整性 宜宾五粮液股份有限公司 审计报告 -

2 - 请参阅财务报表附注

五、合并财务报 表项目注释、

1、货币资金 . 截至

2018 年12 月31 日,贵公司的货 币资金余额为 4,896,004.89 万元,占资产总 额的 56.87%. 由于货币资金余额重大且银行 账户数量较多,其存管是否安全、余额的准 确性及完整性对财务报表产生重大影响,因 此我们将货币资金的存在性及完整性作为 关键审计事项进行关注. 针对货币资金,我们执行了以下审计程序:

1、了解、测试并评价了与货币资金管理相关的内部控 制;

2、获取已开立银行账户清单,并与贵公司账面银行账 户信息进行核对,检查银行账户的完整性;

3、取得银行对账单及银行存款余额调节表,对银行账 户实施函证,并对函证过程进行控制;

4、对定期存单原件实施监盘,并关注定期存单的持有 人等信息;

5、获取企业信用报告,检查货币资金是否存在抵押、 质押或冻结等情况;

6、期末存放于四川省宜宾五粮液集团财务有限公司的 存款金额共计 18,706,786,740.26 元,检查四川省宜宾五 粮液集团财务有限公司存贷款金融业务的开展情况. 通过执行上述审计程序,能够支持贵公司管理层对货币 资金的存在性及完整性的认定.