PDF《广州市白云区审计局》

―1― 广州市白云区审计局审计结果公告

2018 年第

5 号 (总第

15 号) 广州市白云区审计局办公室 ―2―

2016 年度白云区基本公共卫生服务资金专 项审计结果公告 根据《中华人民共和国审计法》第23 条的规定,广州市白 云区审计局派出审计组,自2017 年3月21 日至

2017 年5月5日,对广州市白云区卫生和计划生育局(以下简称"白云区卫计 局" )2016 年度基本公共卫生服务资金进行了专项审计,现将审 计结果公告如下.

一、基本情况 基本公共卫生服务项目资金(以下称"公卫资金" )是指各级 财政预算安排,用于基层医疗卫生机构按规定为城乡居民免费提 供基本公共卫生服务项目的补助资金.白云区公卫资金由区财政 预算安排及上级财政拨入,由白云区

4 间镇卫生院、15 间社区卫 生服务中心以及驻镇太和镇医院、区第二人民医院、区第三人民 医院(以下称"镇街公卫机构" )使用. 根据白云区卫计局提供的会计资料及审计情况反映,白云区 公卫资金预算,由区卫计局及属下单位预算组成,列入白云区卫 计局部门预算,2016 年度按常住人口每人

50 元的标准,预算额 度为 12,541.95 万元.2016 年度公卫资金上年结转 188.58 万元、 收入 11,627.93 万元、支出 11,787.91 万元、结余 28.61 万元.白 云区按照省市有关公卫资金的管理规定,2016 年6月起,对镇街 公卫机构实行零余额账户管理.镇街公卫机构执行《基层医疗卫 生机构会计制度》等会计制度,按照省市要求核算公卫资金.白―3― 云区按省市规定,免费向辖区居民提供基本公卫服务.白云区在 市组织的项目绩效评估考核中, 基本公卫服务基础项目+附加项目 的得分,在全市居第

5 名. 审计结果表明,白云区卫计局能够按照"共同筹集、分级负 担"原则,承担安排拨付管理公卫资金的主体责任,所提供的资 料基本真实反映了公卫资金的预算收支管理及资金使用绩效情 况;

公卫资金预算收支基本符合国家财经法规及省市规定,专款 专用.

二、审计发现的主要问题

(一)超范围支出公卫资金,涉及金额共 1.93 万元. 人和镇卫生院、钟落潭镇卫生院在公卫资金列支了非基本公 卫服务项目共计 1.93 万元.

(二) 购置办公家具、 医疗设备未按规定纳入固定资产管理, 涉及金额共 9.36 万元. 白云区京溪街社区卫生服务中心、白云区石井街社区卫生服 务中心、白云区钟落潭镇卫生院购置电脑台、文件柜、会议台、 不锈钢板、身高体重秤未按规定纳入固定资产管理,共计 9.36 万元.

(三)未按规定开设专账核算公卫资金. 京溪街社区卫生服务中心、景泰街社区卫生服务中心、永平 街社区卫生服务中心在医疗卫生支出或项目支出辅助账未设"基 本公共卫生支出"明细账.

(四)未制定公卫资金管理办法. ―4― 区卫计局未能向审计组提供制定关于公卫资金管理文件的相 关资料.被抽查的石井街社区卫生服务中心、京溪街社区卫生服 务中心、人和镇卫生院、钟落谭镇卫生院均无收到白云区制定的 公卫资金管理文件.

(五)部分服务项目规范管理指标值未达上级要求. 白云区的

7 个服务项目指标值未达到广东省卫生和计划生育 委员会《关于明确

2016 年度我省基本公共卫生服务项目绩效评 估指标值的通知》 (粤基本公卫服务办〔2016〕14 号)相关要求.