PDF《青岛啤酒股份有限公司》

(一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域. 1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司总部、生产型子公司、省级营销单位 2. 纳入评价范围的单位占比: 指标 占比(%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比

97 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 比96 ―

4 ― 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

2018 年度重点关注的主要业务领域包括:营销系统中的促销费用管理、经销商管理、合同管理、 运行费用管理、营销计划管理等;

生产制造系统中的食品安全管理、安全环保、物资采购、存货管理、 固定资产管理等;

公司总部层面:人力资源管理、信息系统管理、采购管理等. 4. 重点关注的高风险领域主要包括: 食品安全管理、促销费用管理、人力资源管理、合同管理、存货管理等. 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存 在重大遗漏 是 √否 6. 是否存在法定豁免 是 √否 7. 其他说明事项 无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制制度和内控标准,组织开展内部控制评价工作. 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致. 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 财务报表潜在错 报 利润表潜在错报金额≥ 最近一个会计年度公司 合并报表利润总额的 5%, 最近一个会计年度公司 合并报表利润总额的 3% ≤利润表潜在错报金额 利润表潜在错报金额< 最近一个会计年度公司 合并报表利润总额的 3%, ―

5 ― 或资产负债表潜在错报 金额≥最近一个会计年 度公司合并报表资产总 额的 0.5%