PDF《上投摩根（香港）人民币多元收益基金》

上投摩根(香港)人民币多元收益基金 上投摩根基金的子基金 说明书

2013 年11 月 上投摩根基金 ( 「本基金」 ) 上投摩根 (香港) 人民币多元收益基金 ( 「子基金」 ) 第十次增编 本第十次增编乃日期为2013年11月的本基金说明书 (经不时修订) ( 「说明书」 ) 有关子基金之 组成部分,并应与其一并阅读.

上投摩根资产管理 (香港) 有限公司 ( 「基金经理」 ) 愿就本次增编所载资料之准确性承担全部 责任,并於作出所有合理查询后,确认尽其所知及所信,概无其遗漏可导致任何陈述为误导 之其他事实. 本文使用的词汇与说明书所赋予者具有相同含义 (除非另有所指) . 说明书应作出以下之修订: (i) 在说明书第28-30页 「风险因素」 一节下 「增值税 ( 「增值税」 ) 及其他附加税」 的分节内最 后一段之后加入以下一段: 「根普考肮宜拔窬朱2018年11月22日共同发布的 「关於境外机构投资境内债券 市场企业所得税及增值税政策的通知」 (财税第108号[2018]通知) ( 「第108号通知」 ) ,自2018年11月7日至2021年11月6日期间,对境外机构投资境内债券市场所得的债券利 息收入暂免徵增值税.」 (ii) 在说明书第28-30页 「风险因素」 一节下 「中国企业所得税 ( 「企业所得税」 ) 的分节内最后 一段之后加入以下一段: 「根普考肮宜拔窬朱

2018 年11 月22 日共同发布的第

108 号通知,自2018 年11月7日至2021年11月6日期间,对境外机构投资境内债券市场所得的债券利息收入暂 免徵企业所得税.」 (iii) 在说明书附录一第48页 「中国税项拨备」 一节内最后第四段之前加入以下一段: 「根普考肮宜拔窬朱

2018 年11 月22 日共同发布的第

108 号通知,自2018 年11月14日至2021年11月6日期间,对境外机构投资境内债券市场所得的债券利息收入 暂免徵企业所得税、增值税及就增值税的潜在地方附加税.基金经理已於2018年12月14日拨回自2018年11月7日至2018年12月14日就实收的债券票息收入及在2018年12 月14日应收未收的债券票息计提作出企业所得税、增值税及增值税的地方附加税的税 务拨备.由2018年12月14日起至2021年11月6日止期间,基金经理将不就子基金收到 来自中国的债券票息收入作出税务的拨备.」 上投摩根资产管理 (香港) 有限公司 2019年1月14日 上投摩根基金 ( 「本基金」 ) 上投摩根 (香港) 人民币多元收益基金 ( 「子基金」 ) 第九次增编 本第九次增编乃日期为2013年11月的本基金说明书 (经不时修订) ( 「说明书」 ) 有关子基金之 组成部分,并应与其一并阅读. 上投摩根资产管理 (香港) 有限公司 ( 「基金经理」 ) 愿就本次增编所载资料之准确性承担全部 责任,并於作出所有合理查询后,确认尽其所知及所信,概无其遗漏可导致任何陈述为误导 之其他事实. 本文使用的词汇与说明书所赋予者具有相同含义 (除非另有所指) . 说明书应作出以下之修订: 紧接於说明书第40页 「反洗黑钱规例」 一节之后加进以下一节: 「流动性风险管理 基金经理已制定流动性风险管理政策,寻求识别、监控和管理子基金的流动性风险,及确保 各子基金的投资流动性状况将有助子基金履行应付赎回要求的责任.该政策连同基金经理之 流动性管理工具 (例如在 「赎回及转换限制」 一节所述者) 亦寻求当出现大额赎回时确保公平 对待单位持有人及保障其余单位持有人之利益.投资者务须注意,并不保证下文详述的基金 经理的流动性风险管理政策及工具将全面减轻子基金的流动性风险. 基金经理之流动性政策考虑 (包括但不限於) 子基金的投资策略、流动性状况、赎回政策、交 易频次及执行赎回限制的能力.此等措施旨在确保公平对待所有投资者并提供透明度. 流动性管理政策涉及持续地监控子基金持有之投资状况,旨在确保该等投资的赎回政策属适 当,并将促使各子基金可以履行其应付赎回要求的责任.再者,流动性管理政策包括为在正 常和特殊市况下管理子基金的流动性风险而由基金经理进行的定期压力测试详情.」 上投摩根资产管理 (香港) 有限公司 2018年12月14日 上投摩根基金 ( 「本基金」 ) 上投摩根 (香港) 人民币多元收益基金 ( 「子基金」 ) 第八次增编 本第八次增编乃日期为2013年11月的本基金说明书 (经不时修订) ( 「说明书」 ) 有关子基金之 组成部分,并应与其一并阅读. 上投摩根资产管理 (香港) 有限公司 ( 「基金经理」 ) 愿就本次增编所载资料之准确性承担全部 责任,并於作出所有合理查询后,确认尽其所知及所信,概无其遗漏可导致任何陈述为误导 之其他事实. 本文使用的词汇与说明书所赋予者具有相同含义 (除非另有所指) . 说明书应作出以下之修订: 基金经理的董事之变更 i. 删除说明书第6页 「行政管理」 一节内 「基金经理的董事」 的分节全文,并以下文代替: 「基金经理的董事 章硕麟 张淑婉 郭鹏 杨红 杨成龙」 ii. 删除说明书第11页 「基金管理」 一节下 「基金经理」 的分节内基金经理的董事之履历,并以 下文代替: 「章硕麟是上投摩根基金管理有限公司行政总裁.他於2010年加入公司,负责管理资产管 理业务.在转入公司前,他曾在J.P. Morgan Asset Management (Taiwan) 担任行政总裁, 直至2003 年为止. 在此之前, 他在2002 年获任命为J.P. Morgan Funds (Taiwan) Co. Limited 的主席,领导基金分销部门.他在国立台湾大学取得图书资讯学系学位,并在国 立台湾大学的金融学系取得工商管理硕士学位. 杨成龙先生於2015年加入上投摩根基金管理有限公司任其子公司即基金经理的总经理. 他曾在承誉资本香港有限公司担当董事合夥人及首席运营官.承誉资本是一家多家族办 公室,服务极高端客户.他在资产管理行业拥有超过20年经验.在加入承誉资本前,他曾於 香港摩根资产管理担任重要的管理职务,包括中国策略及统筹执行董事及亚太区产品拓展部 总监.他亦曾於台湾摩根富林明投信公司担任首席行政官、营运发展部总监及机构及零售业 务总监.他早年亦曾在纽约花旗资产管理公司及普华永道会计师行工作.他於密西根大学安 娜堡分校取得工商管理会计系学士学位.且取得为纽约州注册会计师. 张淑婉是基金经理的投资总监.她於2014年加入公司.在此之前,她於嘉实国际资产管理公 司、德意志亚洲资产管理公司(新加坡)及摩根富林明证券信托股份有限公司(台湾)分别担任 副总经理.她在国立台湾大学的金融学系取得工商管理硕士学位. 郭鹏是上投摩根基金管理有限公司的副总经理.他於2005年毕业后作为管理培训生加入公 司.历任市场经理、市场部副总监,产品及客户行销部总监、市场部总监兼互联网金融部总 监,总经理助理.他在上海财经大学取得企业管理硕士学位. 杨红是上投摩根基金管理有限公司的副总经理.她於2016年加入公司.在此之前,她於上海 浦东发展银行上海分行历任个人信贷部总经理、个人银行发展管理部总经理、现任零售业务 管理部总经理.并於招商银行上海分行历任稽核监督部业务副经理、营业部副经理兼工会主 席、零售银行部副总经理、消费信贷中心总经理.她在同济大学取得技术经济与管理博士学 位.」 上投摩根资产管理 (香港) 有限公司 2018年8月27日 上投摩根基金 ( 「本基金」 ) 上投摩根 (香港) 人民币多元收益基金 ( 「子基金」 ) 第七次增编 本第七次增编乃日期为2013 年11 月的本基金说明书 (经不时修订) ( 「说明书」 ) 有关子基金之 组成部分,并应与其一并阅读. 上投摩根资产管理 (香港) 有限公司 ( 「基金经理」 ) 愿就本次增编所载资料之准确性承担全部 责任,并於作出所有合理查询后,确认尽其所知及所信,概无其遗漏可导致任何陈述为误导 之其他事实. 本文使用的词汇与说明书所赋予者具有相同含义 (除非另有所指) . 说明书应作出以下之修订: 增值税 ( 「增值税」 ) 及其他附加税: 於2016年3月23日,财政部 ( 「财政部」 ) 与国家税务总局 ( 「国家税务局」 ) 共同发布财税[2016] 第36号通知 ( 「第36号通知」 ) ,第36号通知明确全面推开营改增试点围,其中包括金融服 务业.除另有规定,营改增从2016年5月1日生效. 根2016 年5 月1 日起生效的财税[2016]第36 号(「第36 号通知」 ) 规定,缴税人从买卖有 价证券变现所得的收益一般须缴纳6%的增值税.根36 号通知及财税[2016]第70 号文, (i)QFII 及RQFII 买卖中国证券变现所得的收益,及(ii)认可外国投资者买卖在中国银行间债 券市场的人民币计值债务证券变现所得的收益,均可豁免中国增值税. 根36 号通知,利息收入须缴纳6%的中国增值税,除非根拔窆胬竦锰乇鸬脑鲋邓 豁免.根36 号通知,来自中国政府债券或地方政府债券的票息收入及存款利息收入是 获豁免中国增值税的.在海外投资者根中兴拔窆胬⑽淳推毕⑹杖牖竦萌魏翁乇鸬脑鲋 税豁免的情况下,海外投资者收到来自中国的非政府债券票息收入 (例如金融债券、政策性 银行债券、公司债券) ,理论上须缴付 6%增值税.增值税制度仍有待国家税务总局及/或财 政部进一步阐明,增值税制度对诸如子基金等 RQFII 基金的实施情况尚未可确定. 从中国所得的股本投资股息收入或利润分派不纳入增值税的应课税围. 如增值税适用,亦有其他地方附加税 (包括城市维护建设税、教育附加税及地方教育附加税 等) 可能令应付增值税高达12%. 经理人现时作出的拨备,相等於下列两项的总和:(i)就增值税而言,子基金收到的债券票息 (中 国政府债券或地方政府债券除外) 的6%;

另加(ii)就增值税的潜在地方附加税而言,(i)项所述增 值税额的12%. 换言之,拨备相等於子基金收到的债券票........