PDF《中银香港盈荟系列》

中银香港盈荟系列 年度报告 二零一八年六月三十日 中银香港盈荟系列 目录 页数 行政及管理

1 受托人报告书

2 独立核数师报告书 3-5 净资产报表

6 损益及其他全面收益表

7 单位持有人应占净资产变动表

8 现金流量表 9-10 财务报表附注 11-103 投资组合 (未经审核) 104-138 投资组合变动表 (未经审核) 139-140 投资表现报表 (未经审核) 141-148 投资表现记录 (未经审核) 149-152 C

1 C 中银香港盈荟系列 行政及管理 基金经理RQFII持有人 中银香港资产管理有限公司 香港 德辅道中2A号 中国银行大厦5楼 受托人兼过户登记处 中银国际英国保诚信托有限公司 香港 铜锣湾 威菲路道18号 万国宝通中心12及25楼 基金经理的律师 的近律师行 香港 中环 遮打道18号 历山大厦5楼 核数师 安永会计师事务所 香港 中环 添美道1号 中信大厦22楼C2C中银香港盈荟系列 受托人报告书 吾等谨此确认,吾等认为於截至二零一八年六月三十日止年度内,基金经理中银香港资产管理有 限公司在各个重要项目方面已根阋欢炅滤娜账┝⒌男磐衅踉继跷 (经修订) ,管理 中银香港盈荟系列.

代表 中银国际英国保诚信托有限公司,受托人 二零一八年十月二十九日 C

3 C 独立核数师报告书 致中银香港盈荟系列之子基金之受托人及基金经理 意见 本核数师已审计列载於第6至103页关於中银香港全天候环球投资基金、中银香港全天候中国高 息债券基金、中银香港全天候香港股票基金 (前称中银香港全天候中港股票基金) 、中银香港全 天候在岸人民币股票基金、中银香港全天候亚洲债券基金、中银香港全天候亚洲 (日本除外) 股 票基金、中银香港全天候中国收益基金及中银香港全天候亚太高收益基金 (中银香港盈荟系列之 「子基金」 ) 之财务报表,此等财务报表包括该等子基金於二零一八年六月三十日之净资产报表, 以及中银香港全天候环球投资基金、中银香港全天候中国高息债券基金、中银香港全天候香港股 票基金 (前称中银香港全天候中港股票基金) 、中银香港全天候在岸人民币股票基金及中银香港 全天候亚洲债券基金截至二零一八年六月三十日止年度、中银香港全天候亚洲 (日本除外) 股票 基金自二零一七年四月二十四日 (开始营运日期) 至二零一八年六月三十日、中银香港全天候中 国收益基金自二零一七年九月八日 (开始营运日期) 至二零一八年六月三十日和中银香港全天候 亚太高收益基金自二零一八年三月二十三日 (开始营运日期) 至二零一八年六月三十日之损益及 其他全面收益表、单位持有人应占净资产变动表及现金流量表及财务报告附注 (包括主要会计政 策概要) . 本核数师认为,该等财务报表已根愀刍峒剖 ( 「香港会计师公会」 ) 颁布之香港财务报告 准则真实而中肯地反映该等子基金於二零一八年六月三十日之财务状况,以及中银香港全天候环 球投资基金、中银香港全天候中国高息债券基金、中银香港全天候香港股票基金 (前称中银香港 全天候中港股票基金) 、中银香港全天候在岸人民币股票基金及中银香港全天候亚洲债券基金截 至二零一八年六月三十日止年度、中银香港全天候亚洲 (日本除外) 股票基金自二零一七年四月 二十四日 (开始营运日期) 至二零一八年六月三十日、中银香港全天候中国收益基金自二零一七 年九月八日 (开始营运日期) 至二零一八年六月三十日和中银香港全天候亚太高收益基金自二零 一八年三月二十三日 (开始营运日期) 至二零一八年六月三十日之财务表现及现金流量,并已遵 照香港 《公司条例》 妥为编制. 意见之基础 本核数师已根愀刍峒剖岚洳贾愀凵蠹谱荚 ( 「香港审计准则」 ) 进行审计.本核数师在 该等准则下承担的责任已在本报告 「核数师就审计财务报表承担的责任」 部份中作进一步阐述. 根愀刍峒剖岚洳嫉淖ㄒ祷峒剖Φ赖率卦 ( 「守则」 ) ,本核数师独立於子基金,并已根 守则履行其他专业道德责任.本核数师相信,我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审 计意见提供基础. 刊载於年度报告内之其他资料 子基金之受托人及基金经理需对其他资料负责.其他资料包括刊载於年度报告内的资料,但不包 括财务报表及我们的核数师报告. 本核数师对财务报表的意见并不涵盖其他资料,我们亦不对该等其他资料发表任何形式的鉴证结 论. C

4 C 独立核数师报告书 致中银香港盈荟系列之子基金之受托人及基金经理 (续) 刊载於年度报告内之其他资料 (续) 结合本核数师对财务报表的审计,本核数师的责任是阅读其他资料,在此过程中,考虑其他资料 是否与财务报表或我们在审计过程中所t解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情 况.基於我们已执行的工作,如果我们认为其他资料存在重大错误陈述,我们需要报告该事实. 在这方面,我们没有任何报告. 受托人及基金经理就财务报表须承担之责任 子基金之受托人及基金经理须负责根愀刍峒剖岚洳嫉南愀鄄莆癖ǜ孀荚蚣跋愀酃咎趵 编制真实而中肯的财务报表,并对其认为为使财务报表的编制不存在由於欺诈或错误而导致的重 大错误陈述所需的内部控制负责. 在编制财务报表时,子基金之受托人及基金经理负责评估子基金持续经营的能力,并在适用情况 下披露与持续经营有关的事项,以及使用持续经营为会计基础,除非董事有意将子基金清盘或停 止经营,或别无其他实际的替代方案. 此外,子基金之受托人及基金经理须负责确保该等财务报表已根掌谖阋欢炅滤娜罩 信托契约 (经修订) ( 「信托契约」 ) 之相关披露条文及香港证券及期货事务监察委员会颁布的单位 信托及互惠基金守则 ( 「证监会守则」 ) 附录E所列明之披露规定妥为编制. 核数师就审计财务报表承担之责任 本核数师的目标,是对财务报表整体是否不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理 保证,并出具包括我们意见之核数师报告.本核数师仅向 阁下整体作出报告,并不作其他用 途.我们不会就本报告书之内容向任何其他人士负上或承担任何责任. 合理保证是高水平的保证,但不能保证按照香港审计准则进行的审计,在某一重大错误陈述存在 时总能发现.错误陈述可以由欺诈或错误引起,如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定,则有关的错误陈述可被视作重大.此外,本核数师 亦须评估该等子基金的财务报表是否已在各重大方面按照信托契约的相关披露条文和证监会守则 附录E所列明的相关披露规定妥为编制. C

5 C 独立核数师报告书 致中银香港盈荟系列之子基金之受托人及基金经理 (续) 核数师就审计财务报表承担之责任 (续) 在根愀凵蠹谱荚蚪猩蠹浦讨,本核数师运用了专业判断,保持了专业怀疑态度.我们 亦: ? 识别和评估由於欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述之风险,设计及执行审计程 序以应对这些风险,以及获取充足和适当的审计凭证,作为我们意见之基础.由於欺诈可 能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述,或R驾於内部控制之上,因此未能发现因欺诈 而导致的重大错误陈述之风险高於未能发现因错误而导致的重大错误陈述之风险. ? t解与审计相关之内部控制,以设计适当之审计程序,但目的并非对该等子基金的内部控 制之有效性发表意见. ? 评价基金经理及受托人所采用会计政策之恰当性及作出会计估计和相关披露之合理性. ? 对基金经理及受托人采用持续经营会计基础之恰当性作出结论.根袢≈蠹破局, 确定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性,从而可能导致对该等子基金的持续经营 能力产生重大疑虑.如果我们认为存在重大不确定性,则有必要在核数师报告中提请使用 者注意财务报中的相关披露.假若有关的披露不足,则我们应当发表非无保留意见.我们 的结论是基於核数师报告日期止所取得的审计凭证.然而,未来事项或情况可能导致该等 子基金不能持续经营. ? 评价财务报表之整体列报方式、结构和内容,包括披露,以及财务报表是否中肯反映相关 交易和事项. 本核数师与受托人及基金经理就 (其中包括)计划的审计围及时间安排以及重大审计发现 (包 括我们在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷) 进行沟通. 根磐衅南喙嘏短跷募爸ぜ嗷崾卦蚋铰E的相关披露规定就有关事项作报告 本核数师认为,该等财务报表已在各重大方面按照信托契约的相关披露条文和证监会守则附录E 的相关披露规定妥为编制. 安永会计师事务所 执业会计师 香港 二零一八年十月二十九日 C

6 C 中银香港盈荟系列 净资产报表 中银香港 全天候 环球投资基金 中银香港 全天候 中国高息债券基金 中银香港全天候 香港股票基金 (前称中银香港 全天候中港股票基金) 中银香港全天候 在岸人民币股票基金 中银香港全天候 亚洲债券基金 中银香港 全天候亚洲 (日本除外) 股票基金 中银香港 全天候中国 收益基金 中银香港 全天候 亚太高 收益基金 附注 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 二零........