PDF《新疆广汇实业股份有限公司内部控制规范 实施工作方案》

1 新疆广汇实业股份有限公司内部控制规范 实施工作方案 为进一步规范和加强公司内部控制, 提高新疆广汇实业股份有限 公司(以下简称 公司 或 广汇股份 )的管理水平和风险控制能 力,贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,全面实现 公司可持续健康发展,根据中国证券监督管理委员会新疆监管局《关 于做好建立健全上市公司内部控制规范体系的通知》要求,结合本公 司的内控工作推行的实际情况,制定了

2012 年内控体系建设的工作 安排及内部控制规范实施方案.

一一一

一、 、 、 、公司基本情况介绍 公司基本情况介绍 公司基本情况介绍 公司基本情况介绍 ( ( ( (一一一一) ) ) )公司简介 公司简介 公司简介 公司简介 新疆广汇实业股份有限公司(以下简称 公司 或 本公司 ) 前身新疆广汇晨晖花岗岩石材开发有限公司.1999年3月14日,经新 疆维吾尔自治区人民政府批复,由新疆广汇企业(集团)有限责任公 司(后更名为新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司)等七名发起人 将新疆广汇晨晖花岗岩石材开发有限公司整体变更设立为新疆广汇 石材股份有限公司,公司于2002年5月更名为新疆广汇实业股份有限 公司.经中国证券监督委员会核准,公司于2000年4月21日首次向社 会公开发行了人民币普通股5,000万股, 于2000年5月26日在上海证券 交易所上市交易,股票简称为 广汇股份 ,股票代码为600256. 许可经营范围:煤炭销售.一般经营项目:液化天然气、石油、 天然气、 煤炭、 煤化工、 清洁燃料汽车应用、 加注站建设的项目投资;

一般货物与技术的进出口经营;

国内商业购销. ( ( ( (二二二二) ) ) )内部组织架构 内部组织架构 内部组织架构 内部组织架构 公司建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会 为监督机构、经理层为执行机构的较为规范的公司内部控制组织架 构.公司董事会下设了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬 与考核委员会和内部问责委员会.公司董事会成员中包括独立董事 四名.公司组织机构之间权责明确,相互制衡、协调,且均制定有相 应工作制度和议事规则,确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅

2 运行,为管理目标的实现提供组织保障.公司组织结构如下图: 二二二

二、 、 、 、公司内部控制建设 公司内部控制建设 公司内部控制建设 公司内部控制建设 ( ( ( (一一一一) ) ) )内控 内控 内控 内控体系建设的组织设立及管理 体系建设的组织设立及管理 体系建设的组织设立及管理 体系建设的组织设立及管理 《企业内部控制基本规范》经五部委联合颁布后,引起了公司领 导高度重视,公司积极组织对内控工作的调研与学习.为统一思想, 提高认识,明确目标,落实责任,加强对此项工作的领导,促进公司 建立、实施和评价内部控制体系,规范内部控制行为,确保公司内部 控制规范实施工作顺利推进,公司于

2011 年7月份成立由董事长担 任组长,总经理及监事会主席担任副组长,领导班子成员为小组成员 的企业内部控制规范实施领导小组. 公司内部控制体系在董事会的领 导下运行,涵盖决策、管理、执行、监督四个层次.其中,董事会负 责内部控制的建立健全和有效实施, 监事会对董事会建立与实施内部

3 控制进行监督,经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行;

董事 会审计委员会负责审查公司内部控制制度的制定及执行情况, 协调内 部控制审计及其他相关事宜. 此项工作由公司运营管理部牵头组织,成立专职内部控制团队, 对内部控制规范工作进行统筹安排和部署. 公司审计部负责监督内部 控制的有效实施和组织评价工作;

各职能部门及分、子公司负责落实 与内部控制有关的各项具体工作.具体组成如下: 组长: 尚继强 (公司董事长) 副组长: 陆伟(公司总经理) 任齐民 (公司党委书记、监事会主席) 成员: 杜中国 (公司运营总监) 薛维东 (公司财务总监) 王玉琴 (公司董事会秘书) 赵强(富蕴广汇新能源公司总经理) 刘庆洋 (新疆广汇液化天然气发展有限公司鄯善分 公司总经理) 同时公司成立内部控制工作执行小组, 成员由各职能部门负责人 组成,杜中国同志任组长,具体负责此项工作. 内控主要部门 内控主要部门 内控主要部门 内控主要部门: : : :运营管理部部长齐静凯;

财务部部长刘红;

审计 部部长王卫青;

人力资源部部长刘玲;

综合办公室高树院;

证券部张 玉,为公司内部控制规范工作的日常监督、管理机构负责人,也是规 范内部控制工作的牵头和负责的主要工作部门. 内控配合部门 内控配合部门 内控配合部门 内控配合部门( ( ( (单位 单位 单位 单位) : ) : ) : ) :公司各职能部门及富蕴广汇新能源有限 公司、 新疆广汇液化天然气发展有限公司鄯善分公司的有关领导及对 口部门组成. ( ( ( (二二二二) ) ) )内部控制实施的范围 内部控制实施的范围 内部控制实施的范围 内部控制实施的范围

1、试点建设阶段:截至

2011 年12 月31 日,纳入本次内部控 制建设试点范围的,除股份公司以外,还包括所属

2 家控股子公司. 子公司的具体情况如下:

4 公司名称 注册地 注册资本 (万元) 经营范围 持股比例 (%) 新疆富蕴广汇新能源 有限公司 新疆富蕴县 一区赛尔江 路33-1-102 室20000 许可经营项目:无.一般 经营项目(国家法律、行 政法规有专项审批的项 目除外) :煤炭和煤炭综 合开发利用项目工程的 投资;

煤炭应用技术的研 究开发;

煤炭生产应用技 术的咨询;

设备租赁,天 然气的开发和应用. 51% 新疆广汇液化天然气 发展有限公司鄯善分 公司 鄯善县火车 站镇铁路北 侧石化 / 许可经营项目: 液化天然 气的生产和销售. 一般经 营项目:无. /

2、普及推广阶段:计划自

2012 年起,将内部控制建设与实施工 作范围覆盖至股份公司各控股公司和参股公司. ( ( ( (三三三三) ) ) )内部控制管理咨询机构 内部控制管理咨询机构 内部控制管理咨询机构 内部控制管理咨询机构的引入 的引入 的引入 的引入情况 情况 情况 情况 为确保内部控制规范工作顺利有序的进行, 公司聘请中瑞岳华会 计师事务所, 作为本次内部控制规范工作的咨询机构开展内控建设工 作.按照以风险为导向、流程为对象、控制为手段、制度为平台的总 体原则,建立一整套适合本公司特点的内部控制体系,贯穿决策、执 行和监督的全过程,并采取强有力的控制手段,形成对公司内部风险 有效控制和管理的长效机制. ( ( ( (四四四四) ) ) )内部控制 内部控制 内部控制 内部控制体系 体系 体系 体系建设工作 建设工作 建设工作 建设工作现状及工作安排 现状及工作安排 现状及工作安排 现状及工作安排 规范和健全内部控制体系,是公司规范化运作、提高经营管理和 风险防范以及公司持续健康发展的重要保障.按照 统筹规划、分步 实施 的原则,结合实际情况全面推进、周密部署,公司

2011 年已 完成下列内部控制建设相关工作,并结合公司实际情况制定了

2012 年内控工作计划安排.具体如下:

1、培训及项目启动筹备阶段:已于

2011 年8月31 日完成. 主要工作任务:制定内部控制规范实施工作方案,组织实施筹备 方案的具体细节工作. 阶段工作具体内容: (1)组织内控实施小组工作人员和相关单位人员参加各项内控 规范培训;

提高大家对内控规范体系建设的重要性和必要性的认识, 强化内控制度建设的主动性和迫切性.并由运营管理部牵头于

2011 年7月20 日完成公司内控体系实施工作方案的制定工作,建立了内

5 部控制规范领导体系,成立了内控体系建设领导小组、内控体系建设 工作小组及负责承办部门,明确具体职责范围. (2)确定需聘请的内控咨询服务机构.2011 年8月10 日通过 招标方式最终确立中瑞岳华会计师事务所来帮助公司识别内部控制 存在的薄弱环节和主要风险,有针对性的设计内控的重点流程和内 容;

协助公司开展内部控制自我评价. (3)确定内控规范实施的范围,包括公司的各项业务流程及范 围等.

2、梳理规范阶段,进行内部调研,联合分析问题;

已于

2011 年11 月20 日完成. 主要的工作目标是进一步完善内控体系, 对照查找出的问题及缺 陷,完成内控缺陷的整改工作. 阶段工作具体内容: (1)分析、查找现有内控制度缺陷和空白点,制定相应的内控 缺陷整改方案. 按照相关制度的要求,由管理咨询机构牵头,从公司现有的各项 业务流程和管理制度开始梳理,对企业在发展战略与规划、财务核算 与管理、营销、产品研发、投资与融资、项目管理、内部审计、法律 事务、人力资源、采购、生产、销售、安全质量、安全生产、环境保 护、 信息披露等各项管理及其重要业务流程等工作中存在的问题和风 险,进行分析,查找缺陷和空白点,并于

2011 年11 月9日召开内部 控制体系差异分析专题会,讨论并通过了内控缺陷整改方案. (2)落实整改方案 根据领导小组批准的整改方案,落实内控制度的修订、机构、人 员和岗位的调整等.建立相对完备的办公信息化管理平台,将核心业 务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序,形成科学、合理、固 化的控制功能. (3)对照检查整改 内控规范工作小组成员、各职能部门负责人及各子、分公司负责 人,组织检查内控缺陷整改情况和效果.对非客观原因未落实或落实 不到位的单位或部门进行通报,并督促进一步落实整改.

3、体系建立内控手册编制阶段:已于

2012 年1月30 日完成. 工作内容如下:

6 (1)完成对股份公司本部及两家试点子公司内控现状的调研, 完成内控基础信息的采集. (2)清理规章制度、梳理业务流程,制定流程框架体系. (3)对流程步骤、风险点及控制点进行辨识、分析和评价,编 制流程体系文件和风险清单. (4)将现有政策、制度与风险对接,评价控制措施有效性;

深 入分析、总结控制措施,修订、完善相关规章制度.

4、试运行自查阶段:计划于

2012 年6月30 日前完成. 主要的工作目标:根据手册发布及完成内控体系建设的目标任 务,并进行试运行自查. 阶段工作内容: (1)公司计划于

2012 年4月30 日之前完成内控评价手册的编 制工作,确定内部控制与风险管理工作的组织职能体系、制度体系、 风险评估与管理体系、信息与监测体系、培训与文化体系、监督与改 进体系等各方面的建设工作. 研究分析公司从战略层面和内控层面对 重大风险管理进行改进和优化,完善相关业务流程和制度体系,提出 公司的风险管理策略和重大风险应对方案. (2)编制内部控制自查报告.计划于

2012 年6月30 日之前, 按照评价手册完成内控自查工作,出具自查报告.

三、结合前期工作对后续内部控制建设的工作计划说明:

2012 年公司将严格按照《企业内部控制基本规范》和《企业内 部控制配套指引》的要求,全面做好内部控制的建设、自我评价和审 计工作.

2012 年4月15 日之前完成

2011 年度内控自我评价报告的编制, 并交由会计师事务所出具鉴证报告........