PDF《河南安彩高科股份有限公司》

1 证券代码:600207 证券简称:安彩高科 编号:临2019―017 河南安彩高科股份有限公司 关于

2018 年年度报告、审计报告的补充说明及更正公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

河南安彩高科股份有限公司(以下简称 公司 )于2019 年3月23 日在《上海 证券报》及上海证券交易所网站披露了公司

2018 年年度报告.经事后审查,为便于 投资者更好地理解,现对《安彩高科

2018 年年度报告》部分内容予以说明、补充. 同时因公司及年度审计工作人员疏忽,导致《安彩高科

2018 年年度报告》 《安彩高科

2018 年年度审计报告》中部分内容有误,现对相关内容予以更正.具体内容如下:

一、关于计提资产减值准备及坏账计提比率情况的说明

(一)本期发生资产减值损失 243,428,302.58 元,补充说明本次计提资产减值 损失的依据及获得补偿的可能性. 为客观、 真实、 准确地反映公司截至

2018 年12 月31 日的财务状况和经营成果, 按照《企业会计准则》和公司会计政策相关规定,基于谨慎性原则,公司对合并报表 范围内各公司所属资产进行了减值测试, 并对其中存在减值迹象的资产计提了减值准 备.根据测试结果,2018 年公司计提各项资产减值准备 243,428,302.58 元.其中固 定资产减值准备 174,237,079.64 元,在建工程减值准备 61,227,884.09 元,坏账准 备4,570,480.64 元,存货跌价准备 3,392,858.21 元. 《企业会计准则第

1 号--存货》规定, 资产负债表日,存货应当按照成本与可 变现净值孰低计量.存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当 期损益 .2018 年

531 新政实施后,光伏玻璃产品需求下滑,出现供应过剩的局 面,市场价格相应下降,已低于公司部分库存产品成本,经判断存在减值迹象,公司 相应计提了存货跌价准备 517,310.32 元.另部分光伏玻璃产品因库存时间较长存在 落灰霉变等现象,无法进行销售,经判断该部分产品存在减值迹象,公司相应计提了 存货跌价准备 2,777,382.51 元.公司以前年度对已发出暂无法收回的委托加工物资 全额计提了存货跌价准备,2018 年度对其进项税额进行了转出,相应补充计提了存

2 货跌价准备 98,165.38 元. 《企业会计准则第

22 号--金融工具确认和计量》规定, 企业应当在资产负债表 日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,应当计提减值准备 . 公司应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款等项目.2018 年度公 司对单项金额重大的应收款项单独进行了减值测试,其中对回收风险较高、有客观证 据表明其已发生减值的款项全额计提了坏账准备 7,705,501.53 元.对单项金额不重 大的金融资产,公司根据其信用风险状况,单独进行减值测试,或包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,并按照公司会计政策计提坏账准备.对 于单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产) ,公司 将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.2018 年度公 司对单项金额不重大但应单独计提坏账准备的应收款项计提坏账准备 179,438.30 元, 对应按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项冲回坏账准备 4,988,630.89 元. 《企业会计准则第

8 号―资产减值》规定, 资产已经或者将被闲置、终止使用 或者计划提前处置,表明资产可能发生了减值 .公司光伏玻璃二厂窑炉及配套设备 处于运行后期,存在一定的安全隐患,公司于

2018 年11 月7日停止其运行,相关的 生产线处于闲置状态,未来退城进园项目建设中也无法搬迁利用,经判断存在资产减 值迹象,公司相应计提了固定资产减值准备.公司在安阳市高新区的建设项目后续需 进行搬迁,公司对不能搬迁、经判断存在减值迹象的部分相应计提了在建工程减值准 备. 《企业会计准则第

8 号―资产减值》规定, 资产存在减值迹象的,应当估计其可 收回金额. 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定 .由于上述有减值迹象的资产不存在销售协 议,也不存在资产活跃市场,无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额, 且该资产处于闲置停用状态,因此公司在进行减值测试时,按照最终处置时所产生的 预计未来现金流量现值估计其可回收金额. 《企业会计准则第

8 号―资产减值》规定, 预计资产的未来现金流量,应当以资产的当前状况为基础,不应当包括与将来可能 会发生的、尚未作出承诺的重组事项或者与资产改良有关的预计未来现金流量 .截 止目前,公司尚未与安阳市政府达成协议,公司上述计提减值的资产是否能够获得补 偿尚无法确定,因此公司预计资产未来现金流量时以资产的当前状况为基础,未涵盖 尚不确定的补偿事项. 公司正在积极与市政府沟通退城进园搬迁补偿事宜, 补偿方案中是否包括上述计

3 提减值的资产尚无法确定,具体方案以公司与政府相关部门签订的协议为准.

(二)期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 274,822,696.17 元, 计提比例 6.04%,应收账款周转率偏低,应对主要客户资信水平具体分析,说明坏账 计提比率是否充分. 公司

2018 年度按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账面余额 274,822,696.17 元,坏账准备余额 16,596,168.58 元,坏账准备计提比例为 6.04%. 根据《企业会计准则第

22 号――金融工具确认和计量》和公司会计政策相关规定, 本年度按信用风险特征组合冲回应收账款坏账准备 6,153,258.49 元. 公司对资产负债表日单项金额非重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收 款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合, 再按这些应收款项组合在期 末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备.2018 年度公司对应收款项划 分账龄组合并进行了减值测试, 根据公司会计政策对不同账龄组坏账计提比例的相关 规定,冲回坏账准备 6,153,258.49 元(含调整计入单项重大并单项计提坏账准备的 应收账款金额和单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款金额) .

2018 年度欠款余额前五名的客户,应收账款余额为 163,105,347.93 元,占公司 应收账款余额比例为 56.36%,其中韩国 LG Electronics、英利能源(中国)有限公 司、中节能太阳能科技(镇江)有限公司、常熟阿特斯阳光电力科技有限公司为光伏 客户,河南安彩太阳能玻璃有限责任公司为动力供应和综合服务客户,2018 年度均 持续经营,与公司保持正常回款和购销关系,应收余额均为一年以内发生,公司根据 其信用风险特征按照账龄分析法对上述应收账款计提了坏账准备 8,155,267.40 元.

二、公司

2018 年年度报告补充、更正内容 本次对公司天然气业务情况进行补充.

(一)

第三节 公司业务概要

一、

(一) 主要业务情况 补充前: 2.管道天然气、LNG 和CNG.公司管道天然气业务由公司控股子公司安彩能源经 营,经营模式为通过管网输运气态常规天然气,供下游工商业客户和居民使用,主要 客户是城市燃气公司及工业企业,收入主要来源为管道运输费用;

LNG 和CNG 业务主 要由安彩高科及全资子公司安彩燃气经营.LNG 即液化天然气,天然气经液化后有利 于远距离运输、储存和使用,主要供应给 LNG 加注站、加注撬,终端作为重卡、公交 车及工商业用户的动力能源;

CNG 即压缩天然气, 将天然气加压后气态储存在容器中, 公司主要供应给市内及周边地区,作为出租车、公交车、家用车的动力燃料.

4 补充后: 2.管道天然气、LNG 和CNG (1)管道天然气 公司管道天然气业务为公司控股子公司安彩能源管理运营的西气东输一线工程 的豫北支线,通过管网输运气态常规天然气,供下游工商业客户和居民使用,主要客 户是城市燃气公司及工业企业,收入主要来源为天然气管道运输费用.豫北支线起点 在焦作市博爱县境内,终点在安阳市安彩高科厂区,管线全长约

206 公里,设计输气 能力

10 亿m3/年,沿线建设有

10 座天然气阀室及

7 座天然气分输站,业务范围覆盖 沿线

4 市10 县,是豫北地区重要的能源动脉. (2)LNG 和CNG LNG 即液化天然气,天然气经液化后有利于远距离运输、储存和使用,主要供应 给LNG 加注站、加注撬,终端作为重卡、公交车及工商业用户的动力能源;

CNG 即压 缩天然气,将天然气加压后气态储存在容器中,主要供应给市内及周边地区,作为出 租车、公交车、家用车的动力燃料.公司 LNG 和CNG 业务主要为公司经营的日处理

10 万方液化工厂,以及在安阳市及周边县市自营或与合作方联营的

10 余个 LNG/CNG 加气站(含在建站点)经营业务及 LNG 贸易业务.

(二)

第四节 经营情况讨论与分析

一、 经营情况讨论与分析 更正部分用黑体加粗字体表述. 更正前:

2018 年,受天然气涨价和光伏行业政........