PDF《一、 公司的基本情况》

黑龙江省北大荒米业集团有限公司财务报表附注

2012 年1月1日至

2013 年3月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

13

一、公司的基本情况 黑龙江省北大荒米业集团有限公司(以下简称 本公司 或 公司 )成立于

2001 年8月27 日,由黑龙江省建三江农垦大兴农场等

10 家单位共同出资设立,注册资本 5,100 万元.

2002 年6月20 日,根据公司第三次股东会决议,本公司注册资本由 5,100 万元增 加至 51,000 万元,股东增加到

31 家;

2003 年5月20 日,经黑龙江北大荒农垦集团总 公司(以下简称 农垦集团 )黑垦集总文[2003]10 号《关于划转黑龙江省北大荒米业 有限公司股权、相关资产及北大荒纸业公司的部分股权的通知》批准,将除黑龙江省兴 凯湖企业集团有限公司外的其他

29 家股东的股权全部划归农垦集团集中持有.

2003 年12 月19 日,农垦集团将所持本公司股权全部转让给黑龙江北大荒农业股份 有限公司(以下简称 北大荒股份 ).股权变更完成后,北大荒股份出资 50,258.29 万元,占注册资本的 98.55%,黑龙江省兴凯湖企业集团有限公司出资 741.71 万元,占 注册资本的 1.45%. 根据本公司

2013 年第三次临时股东会决议,本公司增加注册资本 11,548 万元.北 大荒股份以应收本公司的可转债募集资金 11,380.25 万元出资,黑龙江省兴凯湖企业集 团有限公司以货币资金 167.75 万元出资,增资前后,双方股东的股权比例保持不变.

2013 年3月31 日,本公司完成工商变更登记,注册资本变更为 62,548 万元. 本公司持有哈尔滨市工商行政管理局核发的

233000100000356 号企业法人营业执 照,法定代表人:修孝军,注册地址:黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路

207 号. 本公司经营范围:许可经营项目:大米加工、销售(工业生产许可证有效期限至

2015 年1月24 日);

食用植物油(全精炼);

其他粮食加工品(谷物加工品)加工、 销售(工业生产许可证有效期限至

2013 年11 月19 日);

水稻销售;

稻米副产品及副产 品的再利用,稻谷、粮油、农副产品的购销,仓储(只用于分支机构);

生产经营稻米 相关产品的科研、开发以及生产经营;

经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务;

经营本企业的进料加工和 三来一 补 业务;

稻壳热力生产及供应业务. 黑龙江省北大荒米业集团有限公司财务报表附注

2012 年1月1日至

2013 年3月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

14

二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注 重要会计政策、会计估计和合并财务 报表的编制方法 所述会计政策和会计估计编制. 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息. 3. 会计期间 本公司的会计期间为公历

1 月1日至

12 月31 日. 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币. 5. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外,以历史成本为计价原则. 6. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项. 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期. 对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合 并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额,调整资本公积;

资本公积不足冲减的,调整留存收益. 对于非同一控制下企业合并,合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;

合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益. 黑龙江省北大荒米业集团有限公司财务报表附注

2012 年1月1日至

2013 年3月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

15 7. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围. (2) 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第

33 号-合并财务报表》及相关规定的 要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销.子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示. 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整. 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;

对于同一控制下企业合并取得的 子公司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表. 8. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过

3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资. 9. 外币业务 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.于资产负 债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外,直接计入当期损益.以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计 入当期损益.以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折 算,不改变其人民币金额. 黑龙江省北大荒米业集团有限公司财务报表附注

2012 年1月1日至

2013 年3月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

16 10. 金融资产和金融负债 (1)金融资产 1)金融资产分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示. 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产. 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产. 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产. 2)金融资产确认与计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当 期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量;

贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列 示. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益;

在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;

处置时,其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益. 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益.可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及 被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当 期损益. 黑龙江省北大荒米业集团有限公司财务报表附注

2012 年1月1日至

2013 年3月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

17 3)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准 备. 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益. 当可供出售金融资产的公允价值下降 50%以上或未来

12 个月内不能恢复的非暂时性 下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损 失.对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益. 4)金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止;

②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方;

③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制. 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃 对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并 相应确认有关负债.继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使本公 司面临的风险水平. 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账........