PDF《中国长江电力股份有限公司》

大华会计师事务所(特 殊普通合伙)Da Hua Certified PublicAccountants(Special General Partnership) 中国长江电力股份有限公司 内部控制审计报告 大华内字[2016]000084 号 中国长江电力股份有限公司 内部控制审计报告 (截止

2015 年12 月31 日) 目录页次

一、 内部控制审计报告 1-2 第1页中国长江电力股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告 中国长江电力股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系) ,结合中国长江电 力股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部 控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司2015年12月31日 (内 部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价.

一、 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控 制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任.监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督.管理层负责组织 领导公司内部控制的日常运行.公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重 大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任. 公司内部控制的目标是确保国家有关法律、 法规和公司内部规章 制度的贯彻执行;

保障电力生产安全稳定运行,提高公司生产经营效 益及效率,增强公司风险管理能力;

保障公司资产的安全、完整;

确 保公司信息披露的真实、准确、完整和公平.由于内部控制存在的固 第2页有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度 降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的 风险.

二、 内部控制评价结论

(一) 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部 控制重大缺陷 是 √否

(二) 财务报告内部控制评价结论 √有效 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价 报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司 已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制.

(三) 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评 价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷.

(四) 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 第3页发生影响内部控制有效性评价结论的因素.

(五) 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性 的评价结论一致 √是否

(六) 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露 是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是否

三、 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事 项以及高风险领域. 1.纳入评价范围的主要单位包括:公司本部各职能部门、所属 生产单位 (三峡水力发电厂、葛洲坝水力发电厂、检修厂、三峡梯调 通信中心、溪洛渡水力发电厂、向家坝水力发电厂)以及所属公司 (长江三峡实业有限公司、长江三峡水电工程有限公司、三峡高科 信息技术有限责任公司、北京长电创新投资管理有限公司、中国长 电国际(香港)有限公司). 2.纳入评价范围的单位占比: 指标 占比(%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.96 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 总额之比 100.00 第4页纳入评价范围的主要业务和事项包括: 内部环境、风险管理、控 制活动、信息与沟通、内部监督等

5 个方面公司层面内部控制;

组织 架构、发展规划、全面预算等

27 个领域业务流程层面内部控制;

长 江三峡实业有限公司、长江三峡水电工程有限公司、三峡高科信息技 术有限责任公司内部控制评价过程及相关业务. 本次评价对以前年度 内部控制评价与审计发现的一般缺陷的整改情况进行了跟踪检查. 3.重点关注的高风险领域主要包括: 安全生产、资产重组、电能营销等. 4.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面,是否存在重大遗漏 是 √否 5.是否存在法定豁免 是 √否 6.其他说明事项 无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制管理手册》 、 《内部控制评价手册》 ,长江三峡实业有限公司、长江三峡水电工程 有限公司、三峡高科信息技术有限责任公司等所属公司《内部控制管 理手册》 ,组织开展内部控制评价工作. 1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 是 √否 第5页公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和 一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持 一致. 2.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 流程得分 0≤得分