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扬州市城建国有资产控股(集团)有限责任公司 企业债券

2009 年年度报告 重要提示: 本公司确信本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任.

一、 发行人简况:

(一) 公司法定中文名称:扬州市城建国有资产控股(集团) 有限责任公司

(二) 公司注册地址:扬州市盐阜西路

11 号

(三) 公司法定代表人:孙玉培

(四) 公司信息披露事务人:蔡常青 联系地址:扬州市盐阜西路

11 号

电话:0514--87937269 传真:0514―87937272

(五) 公司指定信息披露网站:上海证券交易所网站

(六) 公司债券简介 债券简称:09 扬城债 证券代码:

122946 债券期限:7 年 债券发行规模:人民币

20 亿元 债券利息:采用固定利率,票面年利率为 5.94% 债券信用等级: AAA 级 债券上市时间:

09 年9月24 日 债券上市地点: 上海证券交易所 债券担保方式:本期债券采用应收账款质押的担保方式 债券主承销商:中国银河证券股份有限公司

二、公司概况与业务回顾 扬州市城建国有资产控股(集团)有限责任公司于

2000 年6月由扬州市人民政府作为国有资产出资人,经江苏省人民政府批准成 立,其主要职能是:管理和经营市城建国有资产,运营城建资金,负 责城市新建基础设施建设资金的筹措、管理和运营,以及城市基础设 施项目的投资、融资、建设和运营管理等.公司注册资金人民币

22 亿元.

09 年,在市委、市政府及市国资委的领导下,公司紧紧围绕市 政府的工作目标, 切实履行作为市政城市基础设施建设投融资主体的 职责,立足公司的改革发展,深化投融资体制改革,努力拓展筹融资 渠道,不断提高公用事业服务水平,拓展服务区域,提升盈利能力, 积极推进重点工程建设,开拓创新,奋力拼搏,经过全体干部职工的 共同努力,圆满完成了市政府下达的各项任务,较好的实现了公司全 年年终目标任务. 截止

2009 年年底,总资产达

177 亿元,其中:流动资产

113 亿元,长期股权投资 2.4 亿元,其他非流动资产

64 亿元;

负债总额为

101 亿元,其中:流动负债为

37 亿元,非流动负债为

64 亿元;

所有 者权益

76 亿元.

三、 公司近三年合并会计报表数据摘要 项目2007 年度

2008 年度

2009 年度

1、资产总计(万元)

926468 1315711

1770722

2、负债总额(万元)

469459 624935

1012041

3、所有者权益(万元)

457009 690776

758681

4、利润总额(万元)

14110 28250

31390

5、净利润(万元)

10355 27368

29800

6、营业收入(万元)

111474 136788

118868

7、补贴收入(万元)

19074 37575

46928

四、公司偿债能力分析 公司不断增强管理和市场化运作能力, 积极探索符合公司自身特 色的投融资体制和运作模式, 进一步加强同各金融机构及投资者间的 合作,巩固和完善了已形成的信用结构,保证了公司持续健康稳步发 展和重点工程项目建设资金资金的到位,也为偿债奠定了良好的基 础.

1、 公司资产较大,质量较好, 财务状况良好, 各项偿债指标优良, 保证公司能够及时、足额偿还债券本息.

2、公司的水务、燃气、公共交通和城建等业务为公司提供了稳定 的现金流.

3、2009年共获得财政补贴费 4.69 亿元,强大的政府支持力度更 为公司偿还债务提供了有力保障.

五、募集资金使用情况 企业债券募集的资金已经按计划全部用于工程项目建设和补充 流动资金,详见下表:

1 投资项目 金额(万元)

2 扬州市第五水厂工程一期工程

20000 3 扬州市汤汪污水处理厂二期管网完善工程

9000 4 扬州市六圩污水处理厂二期工程

20000 5 扬州古运河水环境整治工程

24000 6 古运河城区段整治二期及水系管网改造工程

51000 7 扬州市古城保护与整治一期工程.

36000 8 补充流动资金

40000 9 合计

200000

六、公司涉及重大诉讼事项

2009 年12 月31 日,公司无任何重大诉讼事项发生.

七、期后事项 截止2010 年4 月28日,公司无影响报告期间财务状况、经营成 果和现金流量的资产负债表日后重大事项.

八、财务报告

(一)2009年年度会计报表经江苏苏亚金诚会计师事务所审计并出 具无保留意见书.

(二) 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

一、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为编制基础.

二、遵守企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地 反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.

三、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.

四、记账本位币 公司以人民币为记账本位币.

五、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其 他货币资金. 公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期) 、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等 价物.

六、外币业务和外币报表折算

(一)外币业务的核算方法

1、外币交易的初始确认 对于发生的外币交易, 公司均按照交易发生日中国人民银行公布 的即期汇率(中间价)将外币金额折算为记账本位币金额.其中,对 发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易, 公司按照交易发生日实际采 用的汇率进行折算.

2、资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外 币非货币性项目分别进行处理: (1)外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产 负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算,对因汇率波动而产生 的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额, 同时作为汇兑差额处 理.其中,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生 的汇兑差额,计入符合资本化条件的资产的成本;

其他汇兑差额,计 入当期财务费用. (2)外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目, 公司仍按照交易发 生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生 汇兑差额. ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货, 如果其可变现净值 以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值折算 为记账本位币,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较. ③对于以公允价值计量的非货币性项目, 如果期末的公允价值以 外币反映, 则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算 为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,其差额作为公 允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益.

(二)外币报表折算的会计处理方法

1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算: (1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即 期汇率折算,所有者权益项目除 未分配利润 项目外,其他项目采 用发生时的即期汇率折算. (2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率 折算或者采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近 似的汇率折算. 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示. 比较财务报表的折算比照上述方法处理.

2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的 财务报表进行折算: (1)公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利 润表项目运用一般物价指数变动予以重述, 再按照最近资产负债表日 的即期汇率进行折算. (2)在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,公司对财务 报表停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算.

3、公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下 列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益 项目转入处置当期损益;

部分处置境外经营的,按照处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.

七、金融工具

(一)金融工具的分类

1、金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求,将取得的金融资 产分为以下四类: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 (包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产) ;

(2) 持有至到期投资;

(3) 贷款和应收款项;

(4) 可供出售金融资产.

2、金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求, 将承担的金融负债分为以下 两类: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债) ;

(2)其他金融负债.

(二)金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债.

(三)金融工具的计量方法

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债:按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用在发生 时计入当期损益. 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.持 有期间取得的现金股利或债券利息, 确认为投资收益. 资产负债表日, 将其公允价值变动计入当期损益.

2、持有至到期投资:按照取得时的公允价值和相关交易费用之 和作为初始确认金额. 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取 的债券利息,单独确认为应收项目.持有至到期投资采用实际利率法 确认利息收入,资产负债表日按照摊余成本计量.

3、应收款项:按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入 账金额.应收款项采用实际利率法确认利息收入,资产负债表日按照 摊余成本计量.

4、可供出售金融资产:按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额. 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项 目.持有期间取得的现金股利或债券利息,计入投资收益.资产负债 表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其公允价值变动计入资 本公积(........