PDF《苏州高新区鑫庄农村小额贷款股份有限公司》

苏州高新区鑫庄农村小额贷款股份有限公司 对 《关于苏州高新区鑫庄农村小额贷款股份有限公司申请向特定对象 发行股票的反馈意见》的回复 中国证券监督管理委员会非上市公众公司监管部: 我公司根据贵部

2015 年7月8日出具的

15755 号《中国证监会行政许可项 目审查一次反馈意见通知书》的要求,经进一步核实相关经营情况及数据指标, 现将有关情况解释说明如下.

反馈问题 1:申请人

2014 年度营业收入较前一年出现一定幅度的上升,但 毛利率、归属于挂牌公司股东的净利润、经营活动活动产生的现金流量净额等 财务数据或指标出现不同程度的下降,请申请人结合自身经营情况,补充披露 上述财务数据或指标变动的原因,请主办券商、会计师核查并发表明确意见 公司说明:

一、营业收入 项目2014 年度

2013 年度 增减变动比例 利息净收入 60,971,485.74 57,819,328.73 5.45% 利息收入 79,248,436.28 75,501,950.85 4.96% 减:利息支出 18,276,950.54 17,682,622.12 3.36% 手续费及佣金净收入 3,971,296.33 131,600.00 2917.70% 手续费及佣金收入 4,598,455.00 561,600.00 718.81% 减:手续费及佣金支出 627,158.67 430,000.00 45.85% 营业收入 64,942,782.07 57,950,928.73 12.07% 小额贷款业务收入占到了公司整体业务收入的绝大部分,

2014 年公司月平 均贷款余额

53526 万元,比2013 年月贷款平均余额

52230 万元增加

1296 万元, 增长 2.48%,2014 年度贷款平均利率 14.55%,比2013 年度贷款平均利率 14.35% 增加 0.20 个百分点,增长幅度为 1.39%,两项因素综合影响,公司

2014 年度贷 款利息收入比

2013 年度增长 4.96%至7924.84 万元,2014 年度利息净收入增长 5.45%至6097.15 万元. 融资性担保业务占公司整体收入的比重较小,

2014 年度公司开发 开鑫贷 及 小微企业私募债 等创新性中间业务,通过运用信用杠杆为客户提供信用 增级,由此增加担保性业务收入,两年对比涨幅明显.2014 年公司通过开展开 鑫贷及中小企业私募债等新产品业务,全年实现担保手续费收入 459.85 万元, 比上年增加 403.69 万元,增长 718.81%.

2014 年度公司共实现营业收入 6494.28 万元,比2013 年度增加 699.18 万元,增长幅度 12.07%.

二、经营利润情况 项目2014 年度

2013 年度 增减变动比例 营业收入(元) 64,942,782.07 57,950,928.73 12.07% 营业利润 41,356,995.04 46,621,767.20 -11.29% 毛利率(%) 63.68% 80.45% -20.84% 净利润(元) 38,382,014.46 40,799,807.81 -5.93% 归属于挂牌公司股东的净利润(元) 38,382,014.46 40,799,807.81 -5.93% 公司在编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务 报表附注时,以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项.但由于小贷公司 的行业属性与一般企业存在较大区别, 公司兼顾了行业特点及报表格式的普遍适 用性,参照了商业银行会计报表格式,在此基础上编制财务报表. 经营利润(营业利润)=营业收入-营业支出 毛利率=营业利润/营业收入=(营业收入-营业支出)/营业收入 净利润=利润总额-所得税费用=营业利润+营业外收支-所得税费用=营业收 入-营业支出+营业外收支-所得税费用

2014 年度公司经营利润、毛利率及归属于公司股东的净利润下降的主要原 因是受营业支出增加的影响. 经营利润:

2014 年度公司经营利润(营业利润)为4135.70 万元,比2013 年度减少 526.48 万元,变动幅度-11.29%.主要原因是:营业收入增加 699.18 万元,营 业支出增加 1225.66 万元, 营业支出增加金额及幅度大于营业收入增加金额及幅 度.具体数据见下表 项目2014 年度

2013 年度 增减变动比例 营业收入 64,942,782.07 57,950,928.73 12.07% 减:营业支出 23,585,787.03 11,329,161.53 108.19% 营业利润 41,356,995.04 46,621,767.20 -11.29% 营业收入变动的分析见上文.

2014 年度公司营业支出 2358.58 万元,比2013 年度增加 1225.66 万元,增 长幅度 108.19%,营业支出增加的主要原因是:

1、贷款损失准备计提增加. 截止

2014 年末公司贷款损失准备余额 1331.43 万元,比2013 年末增加 773.42 万元(具体数据见下表)

2014 年2013 年 差额 项目 余额 计提比例 贷款损失准备 余额 计提比例 贷款损失准备 贷款损失准备 正常类 489,618,500.00 1.5% 7,344,277.50 541,410,000.00 1.0% 5,414,100.00 1,930,177.50 关注类 12,800,000.00 3.0% 384,000.00 8,300,000.00 2.0% 166,000.00 218,000.00 次级类 可疑类 9,310,000.00 60.0% 5,586,000.00 - - - 5,586,000.00 损失类 合计 511,728,500.00 - 13,314,277.50 549,710,000.00 - 5,580,100.00 7,734,177.50

2014 年公司共计提贷款损失准备 773.42 万元,比2013 年多计提 724.73 万元.贷款损失准备增加的原因: (1)

2014 年末不良贷款增加. 因外部经济下行及客户经营情况变化影响,公司

2014 年末出现不良贷款余 额931 万元,比上年增加

931 万元,公司对上述不良贷款计提了贷款损失准备 558.60 万元;

(2)贷款损失准备计提标准调整.

2014 年公司根据

2012 年3月30 日财政部发布的《金融企业准备金计提管 理办法》【财金(2012)20 号】要求及新三板挂牌承诺,2014 年度对所有信贷 资产调增了贷款损失准备比例,该变动增加计提贷款损失准备 350.71 万元 根据

2012 年3月30 日财政部发布的《金融企业准备金计提管理办法》 【财金(2012)20 号】第九条规定金融企业不采用内部模型法的,应当根据标准法 计算潜在风险估计值,按潜在风险估计值与资产减值准备的差额,对风险资产计 提一般准备.其中,信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类,标准 风险系数暂定为:正常类 1.5%,关注类 3%,次级类 30%,可疑类 60%,损失类 100%;

对于其他风险资产可参照信贷资产进行风险分类,采用的标准风险系数不 得低于上述信贷资产标准风险系数.

2013 年度公司贷款损失准备的计提方法是按照江苏省财政厅《江苏省农村 小额贷款公司财务制度 (试行) 》 和 《江苏省农村小额贷款公司会计核算办法 (试行)》【苏财规(2009)1 号】 第二十条规定 小额贷款公司应当定期或至少 于每年年终对各类资产进行评价,按照规定进行,风险分类,对可收回金额低于 账面价值的部分,按照国家有关规定计提资产减值准备.应按以下比例按季计提 贷款损失准备:对于关注类贷,计提比例为 2%;

对于次级类贷款,计提比例为 25%;

对于可疑类贷款,计提比例为 50%;

对于损失类贷款,计提比例为 100%. 执行的. 由于《金融企业准备金计提管理办法》【财金(2012)20 号】从2012 年7月1日起开始实施,因此公司挂牌新三板时,按照该文件的要求披露了信贷资产 准备按上述文件计提的时间为

2015 年1月1日之前.

2014 年度公司根据上新三板时披露信息的要求,按《金融企业准备金计提 管理办法》【财金(2012)20 号】计提了贷款资产减值准备.

2014 年现行计提标准与

2013 年原计提标准,比较数据如下: 分类 发放贷款及垫款余额 ① 现比 例② 现计提金额③=① *② 原比 例④ 原计提金额⑤=③ *④ 计提差额⑥=③- ⑤ 正常类 489,618,500.00 1.5% 7,344,277.50 1.0% 4,896,185.00 2,448,092.50 关注类 12,800,000.00 3% 384,000.00 2% 256,000.00 128,000.00 次级类 - 30% - 25% - - 可疑类 9,310,000.00 60% 5,586,000.00 50% 4,655,000.00 931,000.00 损失类 -

100 % - 100% - - 小计 511,728,500.00 13,314,277.50 9,807,185.00 3,507,092.50

2、业务管理费增加.2014 年度业务管理费支出 1002.11 万元,比上年增加 224.21 万元,主要是新三板挂牌过程中增加了部分管理费支出. 毛利率:

2014 年毛利率下降的主要原因是受营业利润下降及营业收入增长的双重 综合影响.具体数据分析见下表. 项目2014 年度

2013 年度 增减变动比例 营业收入(元) 64,942,782.07 57,950,928.73 12.07% 营业利润 41,356,995.04 46,621,767.20 -11.29% 毛利率(%) 63.68% 80.45% -20.84% 净利润:

2014 年归属于公司股东的净利润下降的主要原因:受经营利润下降及收到 政府新三板挂牌财政补贴

230 万元的营业外收入影响.具体数据分析见下表. 项目2014 年度

2013 年度 增减变动........