PDF《广东建成机械设备有限公司51% 股权项目》

哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的 广东建成机械设备有限公司 51%股权项目 资产评估报告 中 中水 水致 致远 远评 评报 报字 字[ [2

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36 6号号中中水 水致 致远 远资 资产 产评 评估 估有 有限 限公 公司 司二二O O一 一七 七年 年十 十一 一月 月六 六日 日 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备有限公司 51%股权项目资产评估报告 中水致远资产评估有限公司 -

1 - 目录资产评估师声明

2 - 摘要.

3 - 正文.6 -

一、委托方、被评估单位和委托方以外的其他评估报告使用者....-

6 -

二、评估目的.9 -

三、评估对象和评估范围.9 -

四、价值类型及定义.15 -

五、评估基准日

16 -

六、评估依据.16 -

七、评估方法.20 -

八、资产基础法中各类资产和负债的具体评估方法应用.21 -

九、评估程序实施过程和情况

32 -

十、评估假设.34 - 十

一、评估结论

36 - 十

二、特别事项说明.37 - 十

三、评估报告使用限制.40 - 十

四、评估报告日.41- 资产评估报告附件.42 - 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备有限公司 51%股权项目资产评估报告 中水致远资产评估有限公司 -

2 - 资产评估师声明

一、我们在执行本资产评估业务中,遵循了相关法律法规和资产评 估准则,恪守独立、客观和公正的原则;

根据我们在执业过程中收集的 资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的 法律责任.

二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并 经其签章确认;

所提供资料的真实性、合法性、完整性,正确理解和恰 当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任.

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在任何 偏见.

四、 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;

我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对 评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了核对,并对已经发现的 问题进行了如实披露,但本报告不能作为权属证明文件.

五、本报告评估结论系本评估机构和评估专业人员遵守国家有关法 律、法规和资产评估准则,对评估对象在评估基准日市场价值进行分析、 估算并发表的专业估值意见;

但本报告的评估结论不应当被认为是对评 估对象可实现价格的保证.我们出具的评估报告中的分析、判断和结论 受评估报告中假设和限定条件的影响,评估报告使用者应当充分考虑评 估报告中载明的假设、限制条件及特别事项说明等对评估结论的影响. 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备有限公司 51%股权项目资产评估报告 中水致远资产评估有限公司 -

3 - 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的 广东建成机械设备有限公司 51%股权项目 资产评估报告 中水致远评报字[2017]第030036 号摘要哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备 有限公司 51%股权,中水致远资产评估有限公司接受哈尔滨建成北方专 用车有限公司的委托,对上述经济行为所涉及的广东建成机械设备有限 公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估.现将本资产评 估报告的主要内容摘要如下:

一、评估目的:对广东建成机械设备有限公司股东全部权益在评估 基准日的市场价值进行评估,为哈尔滨建成北方专用车有限公司转让其 股权之经济行为提供价值参考.

二、评估对象和范围:评估对象为广东建成机械设备有限公司股东 全部权益.本项目评估范围为企业申报的广东建成机械设备有限公司于 评估基准日的全部资产和负债.经审计后评估基准日

2017 年6月30 日 的账面资产总额为 18,776.76 万元,负债总额为 13,229.81 万元,净资 产为 5,546.95 万元.

三、价值类型及其定义:本报告评估结论的价值类型为市场价值. 市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫 的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额.

四、评估基准日:2017 年6月30 日.

五、评估方法:资产基础法. 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备有限公司 51%股权项目资产评估报告 中水致远资产评估有限公司 -

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六、评估结论: 在评估基准日

2017 年6月30 日持续经营使用前提下,广东建成评 估前(经审计后)账面资产总额为 18,776.76 万元, 负债总额为 13,229.81 万元,净资产额为 5,546.95 万元;

评估后资产总额为 25,519.02 万元, 负债总额为 13,229.81 万元,净资产价值为 12,289.21 万元,评估增值 6,742.26 万元,增值率为 121.55%.具体情况如下表: 资产评估结果汇总表 评估基准日:2017 年6月30 日 单位:人民币万元 项目账面价值 评估价值 增减值 增减率% A B C=B-A D=C/A* 100% 流动资产合计

1 7,359.12 7,537.64 178.52 2.43 非流动资产合计

2 11,417.64 17,981.38 6,563.74 57.49 其中: 长期股权投资

3 - - - 投资性房地产

4 - - - 固定资产

5 810.92 1,039.48 228.55 28.18 在建工程

6 5,614.06 5,715.81 101.75 1.81 无形资产

7 4,721.85 10,955.28 6,233.43 132.01 其中:无形资产-土地使用权

8 4,714.69 10,609.05 5,894.36 125.02 其他非流动资产

9 270.81 270.81 - - 资产总计

10 18,776.76 25,519.02 6,742.26 35.91 流动负债

11 7,007.37 7,007.37 - - 非流动负债

12 6,222.44 6,222.44 - - 负债总计

13 13,229.81 13,229.81 - - 净资产14 5,546.95 12,289.21 6,742.26 121.55

七、评估报告使用有效期:根据有关规定,本报告评估结论有效使 用期为一年,即自

2017 年6月30 日至

2018 年6月29 日期间有效. 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备有限公司 51%股权项目资产评估报告 中水致远资产评估有限公司 -

5 -

八、在使用本评估结论时,提请报告使用者关注评估报告正文所披 露的特别事项,并在利用本报告自行决策时给予充分考虑. 以上内容摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合 理理解评估结论,应当阅读评估报告正文. 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备有限公司 51%股权项目资产评估报告 中水致远资产评估有限公司 -

6 - 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的 广东建成机械设备有限公司 51%股权项目 资产评估报告 中水致远评报字[2017]第030036 号正文哈尔滨建成北方专用车有限公司: 中水致远资产评估有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律、法 规和资产评估准则、资产评估原则,采用资产基础法,按照必要的评估 程序,对广东建成机械设备有限公司股东全部权益在

2017 年6月30 日 的市场价值进行了评估,现将资产评估情况报告如下:

一、委托方、被评估单位和委托方以外的其他评估报告使用者

(一)委托方概况 本次评估的委托方为哈尔滨建成北方专用车有限公司,其企业简介 如下: 名称: 哈尔滨建成北方专用车有限公司 (以下或简称:哈尔滨建成) 注册号/统一社会信用代码:91230199775032390W 类型:其他有限责任公司 住所:哈尔滨市哈南工业新城祥云路

7 号 法定代表人:苗孔友 注册资本:肆亿叁仟零肆拾壹万圆整 成立日期:

2005 年8月18 日 营业期限:长期 经营范围:在国家政策许可范围内从事专用车、压力容器(第三类 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备有限公司 51%股权项目资产评估报告 中水致远资产评估有限公司 -

7 - 低、中压容器,汽车罐车)、化工设备的研发和制造及技术咨询、技术 服务;

机械制造、金属结构加工、冲压加工、热处理、金属表面处理, 农业机械制造;

风力发电塔筒制造;

进出口贸易(国家法律法规禁止的 不得经营,需前Z审批的取得许可证后方可经营).(依法须经批准的 项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

(二)被评估单位概况

1、企业基本情况 名称:广东建成机械设备有限公司(简称:广东建成) 注册号/统一社会信用代码:914407831942752048 类型:其他有限责任公司 住所:开平市长沙沿江路

74 号 法定代表人:苗孔友 注册资本:人民币贰仟贰佰伍拾伍万元 成立日期:1987 年10 月5日营业期限:长期 经营范围:设计、制造:高压容器、第三类低、中压容器、汽车罐 车、罐式集中箱(持有效的《中华人民共和国特种设备设计许可证》、 《中华人民共和国特种设备制造许可证》经营);

制造:B 级锅炉(持 有效的《中华人民共和国特种设备制造许可证》);

货物进出口、技术 进出口(法律、法规禁止的项目不得经营;

法律、法规限制的项目须取 得许可证后方可经营).

2、历史沿革 广东建成的前身是广东省石油化工专用设备公司开平机械厂,成立 于1987年,是广东省轻化工业集团有限公司(即原广东省石油化学工业 厅)直属国有企业.2006年经广东省国资委和中国兵器工业集团总公司 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备有限公司 51%股权项目资产评估报告 中水致远资产评估有限公司 -

8 - 批准,同意中国兵器工业集团六二四厂(即哈尔滨建成集团有限公司) 下属控股企业哈尔滨建成北方专用车有限公司并购全资控股,同时改名 为广东建成机械设备有限公司. 2015年1月,哈尔滨建成北方专用车有限公司与开平市瑞丰房地产开 发有限公司签订《增资扩股协议书》,由开平市瑞丰房地产开发有限公 司向广东建成增资9,127.45万元,其中1,105.00万元作为实收资本, 8,022.45万元作为资本公积金,增资完成后开平市瑞丰房地产开发有限 公司持股比例为49%. 截止到2017年6月30日,开平市瑞丰房地产开发有限公司已出资 7,052.58万元,已出资额与《增资扩股协议书》约定金额差异2,074.87 万元已挂账其他应收款. 截止评估基准日

2017 年6月30 日,广东建成的股本结构及出资情 况如下表: 股东名称 注册资金(万元) 出资比例 哈尔滨建成北方专用车有限公司 1,150.00 51% 开平市瑞丰房地产开发有限公司 1,105.00 49% 合计 2,255.00 100%

3、企业近期主要资产情况和经营状况 截止评估基准日

2017 年6月30 日,公司资产总额为 18,776.76 万元,负债总额 13,229.81 万元,净资产额为 5,546.95 万元.2017 年1-6 月实现营业收入 3,182.40 万元,净利润-2,093.16 万元.广东建成

2014 年至

2017 年6月30 日的资产情况和经营状况见下表: 金额单位:人民币元 项目2014/12/31 2015/12/31 2016/12/31 2017/6/30 总资产 160,416,612.15 180,966,786.10 172,822,190.34 187,767,620.96 总负债 148,891,077.46 127,517,890.10 127,250,309.32 132,298,107.98 哈尔滨建成北方专用车有限公司拟转让所持有的广东建成机械设备有限公司 51%股权项目资产评估报告 中水致远资产评估有限公司 -

9 - 净资产 11,525,534.69 53,448,896.00 45,571,881.02 55,469,512.98 金额单位:人民币元 项目2014/12/31 2015/12/31 2016/12/31 2017/6/30 营业收入 113,529,982.25 75,030,681.02 58,558,487.92 31,823,994.48 营业利润 -3,649,028.29 -10,749,643.13 -17,399,680.18 -23,260,601.20 利润总额 -2,534,237.62 -10,119,731.10 -16,679,584.87 -23,057,203.28 净利润 -2,658,967.16 -10,073,638.69 -16,405,857.11 -20,931,598.54 广东建成

2014 年、2015 年、2016 年和

2017 年1-6 月财务报表已经 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具标准无保留意见审计报 告.

(三)委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者 委托方为本评估报告特定使用者,委托方以外的其他评估报告使用 者遵循国家法律法规规定. 除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托方确认的机 构或........