PDF《山西三维集团股份有限公司 实施内部控制规范工作方案》

1 山西三维集团股份有限公司 实施内部控制规范工作方案 为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,以及深圳 证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》 ,进一步 加强公司内部规范控制体系建设工作,建立规范健全的内部控制制度, 提升公司风险管理水平,确保公司持续、健康、稳健的发展,根据中国 证券监督管理委员会山西监管局的要求,结合公司实际情况,特制订本 工作方案.

一、公司基本情况介绍

1、公司概况 公司简称:山西三维,股票代码:000755 公司性质:国有控股上市公司 上市地:深圳证券交易所 山西三维集团股份有限公司(以下简称"公司")于1996年经山西省 人民政府晋政函(1996)19号文批准,由山西省纺织总会、山西省经济建 设投资公司五家共同发起设立, 于1996年2月6日在山西省工商行政管理 局注册登记.经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)341号文和证 监发字(1997)342号文批准, 公司于1997年6月27日在深圳证券交易所正 式挂牌上市交易.2008年9月,公司母公司山西三维华邦集团有限公司 进行资产重组,阳泉煤业(集团)有限责任公司成为公司实际控制人. 公司主营聚乙烯醇系列、1,4-丁二醇及下游系列等化工产品和化纤产

2 品.

2、公司组织架构 处室 公司办证券办财务处人力资源部企管处技术中心检验中心环境保护处生技处安技处供应处销售公司技开处物资处能计处审计部基建处机动处投信部分厂 车间 有机分厂丁二醇分厂粘合剂分厂热力分厂电仪分厂甲醛车间乙炔车间季戊四醇车间苯精制车间酯化车间供水车间水处理车间生化车间空分车间检修车间控股子公司 参股公司 山西三 维国际 贸易有 限公司 (95%) 山西三 维欧美 科化学 有限公 司(75%) 山西三 维豪信 化工有 限公司 (65%) 三维邦 海石化 工程有 限责任 公司 (60%) 山西三 维瑞德 焦化有 限公司 (51%) 山西三 维迈图 化工有 限公司 (51%) 中国光 大银行 ( 0.02%) 股东大会 监事会董事会董事会秘书 总经理副总会计师 副总经理

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3、公司实施内部控制规范工作机构 公司董事会高度重视内控工作,已经于2012年3月成立了山西三维 内部控制规范工作机构,其中: (1)内部控制规范领导组 组长:卢辉生 副组长:杨学英、高如龙 成员:祁百发、张建平、孙自瑾、田建文、王勤旺、李金鹏、侯俊义. (2)内部控制规范工作组 组长: 杨学英 副组长:李金鹏、侯俊义 成员:财务处、审计部、企管处、证券办等相关部门负责人. 内部控制规范工作组常设在公司证券办,公司各部门、车间和子分 公司负责人为各单位内控工作第一责任人.

二、内部控制建设工作计划 内部控制规范工作计划从2012年3月开始,到2012年9月,分四个阶 段完成. 主要工作任务包括工作筹备与方案制定, 风险评估与范围确定, 内控梳理与设计评价,整改与试运行检查. 第一阶段:工作筹备,制定项目方案 时间:2012年3月 任务:成立内部控制规范工作组织机构;

制定内部控制规范实施方 案,报董事会审议并披露;

召开内部控制实施工作启动会,动员相关部 门学习内部控制规范.

4 责任人:卢辉生 责任部门:董事会、证券办等各职能部门 第二阶段:风险评估,确定内控范围 时间:2012年4月―2012年5月 任务:开展公司层面风险评估,确定内部控制实施范围.重点关注 影响公司战略目标和经营目标实现的重大、重要风险和组织架构、发展 战略、人力资源、社会责任、企业文化、销售业务、资金管理、采购业 务、财务报告、预算管理、合同管理等重要业务领域. 责任人:杨学英 责任部门:证券办及其他各职能部门 第三阶段:梳理程序,查找内控缺陷 时间:2012年5月―2012年7月 任务:按照公司各项业务流程特点,识别业务层面风险,编制风险 清单;

梳理公司已有的内部控制制度和业务流程及关键控制,与风险清 单进行匹配,评估内部控制设计有效性,发现内控缺陷. 责任人:李金鹏、侯俊义 责任部门:各相关职能部门 第四阶段:汇总缺陷,落实整改试行 时间:2012年7月―2012年9月 任务:汇总、整理内控缺陷,分析缺陷产生的原因,针对风险点制 定切实可行的内控缺陷整改方案,明确整改责任部门和责任人;

落实内 控缺陷整改工作,包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、人员调

5 配等;

汇总内部控制控制文件,编制内部控制手册;

将公司已整改完毕 的流程试运行,检验其是否可行;

内控规范实施领导组检查内控缺陷整 改效果,对未落实和落实不到位的部门要求其进一步整改. 责任人:李金鹏、侯俊义 责任部门:各相关职能部门

三、内部控制评价工作计划 时间:2012年10月―2012年年报披露前 任务:编制评价工作计划;

确定内控缺陷的评价标准;

组织实施评 价工作;

编制缺陷评价汇总表;

编制内控评价报告等. 第一阶段:制定评价工作方案 时间:2012年10月 任务:根据公司特点和实际情况,确定内控评价工作组织机构;

确 定内控评价工作范围;

确定评价工作的具体时间表和人员分工;

明确公 司内部控制缺陷认定标准和认定程序;

制定内部控制评价工作模板. 责任人:李金鹏、侯俊义 责任部门:审计部、财务处、企管处 第二阶段:组织实施内部控制第一轮评价 时间:2012年10月 任务:根据经批准的评价方案组织评价工作小组开展评价工作,包 括现场测试、编制底稿、收集证据、沟通确认等. 责任人:李金鹏、侯俊义 责任部门:审计部、财务处、企管处

6 第三阶段:持续的缺陷整改 时间:2012年10月-2012年12月 任务: 对未整改的设计性缺陷以及第一轮测试发现的缺陷进行持 续跟踪并推动整改. 责任人:李金鹏、侯俊义 责任部门:审计部、财务处、企管处 第四阶段:组织实施内部控制第二轮评价,编制评价报告 时间:2013年1-2013年3月 任务:开展第二轮补充测试工作,对前期发现的缺陷进行跟踪、对 前期样本量不足控制进行补充测试, 对第四季度以及财务报告相关控制 开展测试,发现不达标样本,进行缺陷认定,制定缺陷整改计划,编制 内部控制评价报告. 责任人:李金鹏、侯俊义 责任部门:审计部、财务处、企管处 第五阶段:按照要求披露内部控制自我评价报告 时间:2012年年报披露日 任务:内部控制自我评价报告经内部控制规范实施领导组审核,报 公司审计委员会、董事会批准,对外披露和报送相关部门. 责任人:侯俊义 责任部门:董事会、证券办、审计部

四、内部控制审计工作计划 第一阶段:聘请会计师事务所

7 时间:2012年10月 任务:根据公司内部控制审计工作需要,组织聘请具有相应资质的 会计师事务所. 责任人:侯俊义 责任部门:审计部、财务处 第二阶段:开展内部控制审计 时间: 2012年10月-2013年3月(根据事务所计划确定是否预审) 任务:配合会计师事务所开展内部控制审计,就审计过程中发现的 内部控制缺陷及其认定进行沟通. 责任人:李金鹏 责任部门:审计部、财务处 第三阶段:审议并披露内部控制审计报告 时间:2012年年报披露日 任务:根据监管机构要求组织披露内部控制审计报告. 责任人:侯俊义 责任部门:董事会、证券办、审计部 山西三维集团股份有限公司 二一二年三月二十九日