PDF《和泰汽车股份有限公司》

~1~ 和泰汽车股份有限公司 财务报告 民国

100 年度及

99 年度 (股票代码 2207) 公司地址:台北市松江路

121 号8~14 楼

电话:(02)2506-2121 ~2~ 和泰汽车股份有限公司民国

100 年度及

99 年度财务报告 目录项目页次

一、 封面

1

二、 目录

2 ~

3

三、 会计师查核报告

4 ~

5

四、 资产负债表

6 ~

7

五、 损益表

8

六、 股东权益变动表

9

七、 现金流量表

10 ~

11

八、 财务报表附注

12 ~

50

(一) 公司沿革

12

(二) 重要会计政策之汇总说明

12 ~

16

(三) 会计变动之理由及其影响

16

(四) 重要会计科目之说明

17 ~

24

(五) 关系人交易

25 ~

31

(六) 抵(质)押之资产

31

(七) 重大承诺事项及或有事项

31

(八) 重大之灾害损失

31

(九) 重大之期后事项

31 ~3~ 项目页次

(十) 其他

32 ~

35 (十一)附注揭露事项

36 ~

50 1.

重大交易事项相关资讯

36 ~

40 2.转投资事业相关资讯

40 ~

48 3.大陆投资资讯

49 ~

50 (十二)营运部门财务资讯

50

九、 重要会计科目明细表

51 ~

60 ~4~ 会计师查核报告 (101)财审报字第

11003922 号 和泰汽车股份有限公司 公鉴: 和泰汽车股份有限公司民国

100 及99 年12 月31 日之资产负债表,暨民国

100 及99 年1月1日至

12 月31 日之损益表、股东权益变动表及现金流量表,业经本会计师查核竣事.上开 财务报表之编制系管理阶层之责任,本会计师之责任则为根楹私峁陨峡莆癖ū肀硎疽 见.和泰汽车股份有限公司民国

100 及99 年度采权益法评价之部份长期股权投资,其所认列之 投资损益及附注十一所揭露之被投资公司相关资讯,系依各该被投资公司所委任其他会计师查 核之财务报表评价而得,本会计师并未查核该等财务报表;

民国

100 及99 年度依渌峒剖 查核之财务报表所认列之投资收益净额分别为新台币 115,651 仟元及新台币 76,891 仟元,截至 民国

100 及99 年12 月31 日止,其相关之长期股权投资余额分别为新台币 1,044,889 仟元及新 台币 971,367 仟元. 本会计师系依照「会计师查核签证财务报表规则」及中华民国一般公认审计准则规划并执 行查核工作,以合理确信财务报表有无重大不实表达.此项查核工作包括以抽查方式获取财务 报表所列金额及所揭露事项之查核证⑵拦拦芾斫撞惚嘀撇莆癖ū硭捎弥峒圃蚣八 之重大会计估计,暨评估财务报表整体之表达.本会计师相信此项查核工作及其他会计师之查 核报告可对所表示之意见提供合理之依. 依本会计师之意见,基於本会计师之查核结果及其他会计师之查核报告,第一段所述财务 报表在所有重大方面系依照「证券发行人财务报告编制准则」及中华民国一般公认会计原则编 制,足以允当表达和泰汽车股份有限公司民国

100 及99 年12 月31 日之财务状况,暨民国

100 及99 年1月1日至

12 月31 日之经营成果与现金流量. ~5~ 和泰汽车股份有限公司已编制民国

100 及99 年度合并财务报表,并均经本会计师出具修正 式无保留意见之查核报告在案,备供参考. 资诚联合会计师事务所萧金木 会计师 薛明玲 前财政部证券管理委员会 核准签证文号:(81)台财证

(六)第33095 号(74)台财证

(一)第12812 号中华民国101年3月28日和泰汽车股份有限公司 资产负债表民国

100 年及

99 年12 月31 日 单位:新台币仟元

100 年12 月31 日99 年12 月31 日资产附注 金额%金额%~6~ 流动资产

1100 现金及约当现金 四

(一) $ 7,079,466

21 $ 4,327,595

14 1310 公平价值变动列入损益之金 融资产C流动 四

(二) 409,232

1 1,308,753

4 1120 应收票欢 16,903 - 11,455 -

1140 应收帐款净额 四

(三)及五 744,826

2 206,373

1 1150 应收帐款C关系人净额 五608,741

2 438,206

1 1178 其他应收款 五108,186 - 255,309

1 120X 存货 四

(四) 2,092,681

6 3,018,455

10 1260 预付款项 221,715

1 139,561

1 1286 递延所得税资产C流动 四(十六) 37,228 - 22,639 - 11XX 流动资产合计 11,318,978

33 9,728,346

32 基金及投资

1450 备供出售金融资产C非流动 四

(五) 421,736

1 470,876

1 1480 以成本衡量之金融资产C非 流动 四

(六) 166,645

1 166,645

1 1421 采权益法之长期股权投资 四

(七) 17,316,076

50 14,981,082

49 14XX 基金及投资合计 17,904,457

52 15,618,603

51 固定资产 成本

1501 土地 1,999,798

6 1,991,895

6 1521 房屋及建筑 1,074,072

3 1,094,477

4 1541 水电设备 128,530 - 128,268 -

1561 办公设备 477,878

1 484,513

2 1681 其他设备 4,978 - 5,091 - 15X8 重估增值 859,508

3 843,309

3 15XY 成本及重估增值 4,544,764

13 4,547,553

15 15X9 减:累计折旧 四

(八) ( 968,743 )(

3 )( 937,325 )(

3 )

1599 减:累计减损 四

(八) ( 26,850 ) - ( 26,850 ) -

1670 未完工程及预付设备款 66,388 - 2,371 - 15XX 固定资产净额 3,615,559

10 3,585,749

12 其他资产

1800 出租资产 四

(八)

(十)及五 1,712,007

5 1,676,869

5 1820 存出保证金 49,465 - 21,981 -

1888 其他资产C其他

979 -

977 - 18XX 其他资产合计 1,762,451

5 1,699,827

5 1XXX 资产总计 $ 34,601,445

100 $ 30,632,525

100 (续次页) 和泰汽车股份有限公司 资产负债表民国

100 年及

99 年12 月31 日 单位:新台币仟元

100 年12 月31 日99 年12 月31 日 负债及股东权益 附注 金额%金额%请参阅后附财务报表附注暨资诚联合会计师事务所 萧金木、薛明玲会计师民国

101 年3月28 日查核报告. 董事长:黄南光 经理人:苏纯兴 会计主管:李美琪 ~7~ 流动负债

2100 短期借款 四(十一) $ 188,916 - $ 241,779

1 2180 公平价值变动列入损益之金 融负债C流动 四(十二)及十

(一) - - 157,116

1 2120 应付票 - - 30,313 -

2140 应付帐款 四(十四)及五 888,145

3 630,046

2 2150 应付帐款C关系人 五2,358,527

7 3,014,164

10 2160 应付所得税 四(十六) 603,938

2 419,253

1 2170 应付费用 四(十五)及五 1,632,002

5 1,236,555

4 2228 其他应付款C其他 61,366 - 20,044 - 21XX 流动负债合计 5,732,894

17 5,749,270

19 各项准备

2510 土地增值税准备 509,365

1 493,989

1 25XX 各项准备合计 509,365

1 493,989

1 其他负债

2820 存入保证金 1,499 - 1,499 -

2860 递延所得税负债C非流动 四(十六) 36,729 - 109,630 -

2881 递延贷项C联属公司间利益 四

(七) 38,193 - 61,497 -

2888 其他负债C其他 999,840

3 454,090

2 28XX 其他负债合计 1,076,261

3 626,716

2 2XXX 负债总计 7,318,520

21 6,869,975

22 股东权益 股本 四(十七)

3110 普通股股本 5,461,792

16 5,461,792

18 资本公积 四(十八)

3211 普通股溢价 263,060

1 263,060

1 3260 长期投资 77,308 - 77,308 - 保留盈余 四(十九)

3310 法定盈余公积 4,190,211

12 3,704,777

12 3350 未分配盈余 16,286,246

47 13,462,853

44 股东权益其他调整项目

3420 累积换算调整数 207,771

1 ( 10,657 ) -

3430 未认列为退休金成本之净 损失 ( 52,159 ) - ( 21,481 ) -

3450 金融商品之未实现损益 四

(五) 180,175 - 223,552

1 3460 未实现重估增值 四

(八) 668,521

2 601,346

2 3XXX 股东权益总计 27,282,925

79 23,762,550

78 重大承诺事项及或有事项 五及七 重大期后事项 九 负债及股东权益总计 $ 34,601,445

100 $ 30,632,525

100 和泰汽车股份有限公司 损益表民国

100 年及

99 年1月1日至

12 月31 日 单位:新台币仟元 (除每股盈余为新台币元外)

100 年度99 年度项目 附注 金额%金额%请参阅后附财务报表附注暨资诚联合会计师事务所 萧金木、薛明玲会计师民国

101 年3月28 日查核报告. 董事长:黄南光 经理人:苏纯兴 会计主管:李美琪 ~8~ 营业收入 五4110 销货收入 $ 87,378,532

102 $ 75,650,039

102 4170 销货退回 ( 165,698 ) - ( 365,699 )(

1 )

4190 销货折让 ( 1,240,251 )(

2 ) ( 918,464 )(

1 )

4000 营业收入合计 85,972,583

100 74,365,876

100 营业成本 五5110 销货成本 ( 79,166,726 )(

92 ) ( 68,508,042 )(

92 )

5910 营业毛利 6,805,857

8 5,857,834

8 5920 联属公司间未实现利益 ( 38,193 ) - ( 61,497 ) -

5930 联属公司间已实现利益 61,497 - 19,343 - 营业毛利净额 6,829,161

8 5,815,680

8 营业费用 四(二十一)及五6100 推销费用 ( 2,431,215 )(

3 ) ( 2,442,982 )(

3 )

6200 管理及总务费用 ( 1,011,868 )(

1 ) ( 912,745 )(

1 )

6000 营业费用合计 ( 3,443,083 )(

4 ) ( 3,355,727 )(

4 )

6900 营业净利 3,386,078

4 2,459,953

4 营业外收入及利益

7110 利息收入 五91,947 - 51,927 -

7121 采权益法认列之投资收益 四

(七) 3,135,991

4 2,312,071

3 7122 股利收入 31,939 - 29,976 -

7140 处分投资利益 5,675 - 1,363 -

7160 兑换利益 十

(一) - - 227,412 -

7210 租金收入 五151,902 - 143,716 -

7310 金融资产评价利益 十

(一) 165,594 - - -

7480 什项收入 五515,308

1 429,355

1 7100 营业外收入及利益合计 4,098,356

5 3,195,820

4 营业外费用及损失

7510 利息费用 ( 25,198 ) - ( 14,571 ) -

7560 兑换损失 十

(一) ( 14,903 ) - - -

7640 金融资产评价损失 十

(一) - - ( 90,622 ) -

7880 什项支出 五(26,504 ) - ( 25,673 ) -

7500 营业外费用及损失合计 ( 66,605 ) - ( 130,866 ) -

7900 继续营业单位税前净利 7,417,829

9 5,524,907

8 8110 所得税费用 四(十六) ( 831,927 )(

1 ) ( 670,567 )(

1 )

9600 本期净利 $ 6,585,902

8 $ 4,854,340

7 税前税后税前税后基本每股盈余 四(二十)

9750 本期净利 $ 13.58 $ 12.06 $ 10.12 $ 8.89 稀释每股盈余

9850 本期净利 $ 13.57 $ 12.05 $ 10.11 $ 8.88 和泰汽车股份有限公司 股东权益变动表民国

100 年及

99 年1月1日至

12 月31 日 单位:新台币仟元 资本公积保留盈余普通股股本普通股溢价长期投资法定盈余公积特别盈余公积未分配盈余累积换算调 整数未认列为退休金 成本之净损失金融商品之未 实现损益未实现重估 增值合计请参阅后附财务报表附注暨资诚联合会计师事务所萧金木、薛明玲会计师民国

101 年3月28 日查核报告. 董事长:黄南光 经理人:苏纯兴 会计主管:李美琪 ~9~

99 年度

99 年1月1日余额 $ 5,461,792 $ 263,060 $ 77,308 $ 3,376,948 $ 36,324 $11,084,735 $ 208,957 ($ 8,780 ) $ 127,523 $ 601,346 $ 21,229,213 盈余指拨及分配: 法定盈余公积 - - - 327,829 - ( 327,829 特别盈余公积回转 36,324 ) 36,324 现金股利 2,184,717 2,184,717 )

99 年度净利 4,854,340 - - - - 4,854,340 本公司及子公司金融商品未实 现损益变动 96,029 - 96,029 本公司及子公司国外长期投资 换算调整数 219,614 219,614 ) 子公司未认列退休金成本之净 损失 12,701 ) - - ( 12,701 )

99 年12 月31 日余额 $ 5,461,792 $ 263,060 $ 77,308 $ 3,704,777 $ - $13,462,853 ($ 10,657 ) ($ 21,481 ) $ 223,552 $ 601,346 $ 23,762,550

100 年度

100 年1月1日余额 $ 5,461,792 $ 263,060 $ 77,308 $ 3,704,777 $ - $13,462,853 ($ 10,657 ) ($ 21,481 ) $ 223,552 $ 601,346 $ 23,762,550 盈余指拨及分配: 法定盈余公积 - - - 485,434 - ( 485,434 现金股利 3,277,075 3,277,075 )

100 年度净利 6,585,902 - - - - 6,585,902 本公司及子公司金融商品未实 现损益变动 43,377 ) - ( 43,377 ) 本公司及子公司国外长期投资 换算调整数 218,428 - - - 218,428 子公司未认列退休金成本之净 损失 30,678 ) - - ( 30,678 ) 本公司土地未实现重估增值 67,175 67,175

100 年12 月31 日余额 $ 5,461,792 $ 263,060 $ 77,308 $ 4,190,211 $ - $16,286,246 $ 207,771 ($ 52,159 ) $ 180,175 $ 668,521 $ 27,282,925 和泰汽车股份有限公司 现金流量表民国

100 年及

99 年1月1日至

12 月31 日 单位:新台币仟元

100 年度99 年度~10~ 营业活动之现金流量 本期净利 $ 6,585,902 $ 4,854,340 调整项目 金融资产评价(利益)损失 ( 165,594 ) 90,622 呆帐费........