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烟台双塔食品股份有限公司 审计报告 大华审字[2013]004589 号大华会计师事务所(特 殊普通合伙)Da Hua Certified PublicAccountants(Special General Partnership) 烟台双塔食品股份有限公司 审计报告及财务报表 (2012 年1月1日至

2012 年12 月31 日止) 目录页次

一、 审计报告 1-2

二、 已审财务报表 合并及母公司资产负债表 1-4 合并及母公司利润表 5-6 合并及母公司现金流量表 7-8 合并及母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-56

三、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告大华审字[2013]004589号 烟台双塔食品股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的烟台双塔食品股份有限公司(以下简称双塔食品) 财务报表,包括

2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2012 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所 有者权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是双塔食品管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映;

(2) 设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时, 注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体 列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础.

三、审计意见 我们认为, 双塔食品的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了双塔食品

2012 年12 月31 日的合并及母公司财务 状况以及

2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量. 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:郝丽江 中国・ 北京 中国注册会计师:王鹏 二一三年四月二十二日 合并资产负债表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 金额单位:人民币元 项目 附注五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金

(一) 263,785,365.54 216,839,027.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款

(二) 68,195,660.69 52,112,447.40 预付款项

(四) 108,696,721.04 102,016,472.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款

(三) 1,436,026.86 2,287,057.08 买入返售金融资产 存货

(五) 250,045,357.98 398,853,660.86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

(六) 9,660,210.35 12,143,807.17 流动资产合计 701,819,342.46 784,252,471.70 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产

(七) 647,727,524.14 158,057,148.17 在建工程

(八) 36,575,630.05 192,841,535.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产

(九) 50,525,016.75 51,542,852.69 开发支出 商誉 长期待摊费用

(十) 450,155.72 135,308.67 递延所得税资产 (十一) 1,146,016.88 980,613.02 其他非流动资产 非流动资产合计 736,424,343.54 403,557,457.82 资产总计 1,438,243,686.00 1,187,809,929.52 法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 合并资产负债表(续) 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 金额单位:人民币元 项目 附注五 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 (十三) 442,636,914.07 197,974,537.20 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (十四) 56,154,651.90 130,663,970.52 预收款项 (十五) 21,612,035.67 29,239,510.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十六) 3,972,526.18 4,723,623.14 应交税费 (十七) 10,967,903.32 9,433,452.50 应付利息 (十八) 63,280.54 836,592.36 应付股利 其他应付款 (十九) 5,465,849.75 5,836,274.72 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 (二十) 736,770.03 602,091.12 流动负债合计 541,609,931.46 379,310,051.59 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 (二十一) 6,941,719.82 6,300,335.72 非流动负债合计 6,941,719.82 6,300,335.72 负债合计 548,551,651.28 385,610,387.31 实收资本(或股本) (二十二) 216,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 (二十三) 399,139,551.61 495,139,551.61 减:库存股 专项储备 盈余公积 (二十四) 30,422,906.21 21,101,319.91 一般风险准备 未分配利润 (二十五) 244,129,576.90 165,958,670.69 归属于母公司所有者权益合计 889,692,034.72 802,199,542.21 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 889,692,034.72 802,199,542.21 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,438,243,686.00 1,187,809,929.52 法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 母公司资产负债表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 金额单位:人民币元 项目 附注十一 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 259,625,622.04 214,006,799.44 交易性金融资产 应收票据 应收账款

(一) 67,229,191.94 51,912,248.91 预付款项 108,606,575.96 94,472,449.70 应收利息 应收股利 其他应收款

(二) 14,128,858.35 2,285,848.87 存货 248,010,385.04 393,845,109.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,303,347.80 11,532,974.45 流动资产合计 706,903,981.13 768,055,430.75 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

(三) 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 641,422,219.05 151,208,720.11 在建工程 36,575,630.05 192,840,935.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 47,920,093.69 48,793,211.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 450,155.72 135,308.67 递延所得税资产 1,119,905.20 784,897.52 其他非流动资产 非流动资产合计 732,488,003.71 398,763,073.24 资产总计 1,439,391,984.84 1,166,818,503.99 法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 母公司资产负债表(续) 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 金额单位:人民币元 项目 附注十一 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 442,636,914.07 178,974,537.20 交易性金融负债 应付票据 应付账款 55,689,111.78 129,889,277.09 预收款项 24,139,537.41 28,609,420.03 应付职工薪酬 3,669,060.84 4,651,063.11 应交税费 10,956,297.07 9,430,277.20 应付利息 63,280.54 836,592.36 应付股利 其他应付款 4,556,741.55 4,738,221.46 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 736,770.03 602,091.12 流动负债合计 542,447,713.29 357,731,479.57 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,941,719.82 6,300,335.72 非流动负债合计 6,941,719.82 6,300,335.72 负债合计 549,389,433.11 364,031,815.29 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 216,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 399,139,551.61 495,139,551.61 减:库存股 专项储备 盈余公积 30,422,906.21 21,101,319.91 一般风险准备 未分配利润 244,440,093.91 166,545,817.18 所有者权益(或股东权益)合计 890,002,551.73 802,786,688.70 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,439,391,984.84 1,166,818,503.99 法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 合并利润表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 金额单位:人民币元 项目 附注五 本期金额 上期金额

一、营业总收入 584,336,535.56 595,074,808.53 其中:营业收入 (二十六) 584,336,535.56 595,074,808.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本 497,615,973.01 515,021,725.46 其中:营业成本 (二十六) 438,588,214.82 472,973,678.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (二十七) 2,643,501.07 3,042,512.22 销售费用 (二十八) 20,615,308.23 16,367,969.34 管理费用 (二十九) 20,931,496.29 21,310,441.95 财务费用 (三十) 13,989,306.74 -53,840.84 资产减值损失 (三十一) 848,145.86 1,380,964.04 加:公允价值变动收益(损失以D-‖号填列) 投资收益(损失以D-‖号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益(损失以D-‖号填列)

三、营业利润(亏损以 - 号填列) 86,720,562.55 80,053,083.07 加:营业外收入 (三十二) 21,124,988.95 3,537,545.50 减:营业外支出 (三十三) 166,120.19 1,311,370.91 其中:非流动资产处置损失 57,697.14 1,116,510.99

四、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 107,679,431.31 82,279,257.66 减:所得税费用 (三十四) 14,186,938.80 12,014,469.94

五、净利润(净亏损以 - 号填列) 93,492,492.51 70,264,787.72 归属于母公司所有者的净利润 93,492,492.51 70,264,787.72 法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 母公司利润表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 金额单位:人民币元 项目 附注十一 本期金额 上期金额

一、营业收入

(四) 577,574,183.38 594,063,217.16 减:营业成本

(四) 432,778,479.04 471,981,263.33 营业税金及附加 2,631,741.07 3,039,152.22 销售费用 20,603,254.23 16,367,969.34 管理费用 20,473,360.52 20,995,560.02 财务费用 13,943,940.78 -464,309.26 资产减值损失 870,230.38 1,307,635.45 加:公允价值变动收益 投资收益 其中: 对联营企业和合营企 业的投资收益

二、营业利润(亏损以 - 号填列) 86,273,177.36 80,835,946.06 加:营业外收入 21,124,988.95 3,537,544.50 减:营业外支出 164,968.30 1,311,370.91 其中:非流动资产处置损失 57,697.14 1,116,510.99

三、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 107,233,198.01 83,062,119.65 减:所得税费用 14,017,334.98 12,210,185.44

四、净利润(净亏损以 - 号填列) 93,215,863.03 70,851,934.21 法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 合并现金流量表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 金额单位:人民币元 项目附注五 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 632,700,379.95 668,360,576.58 收到的税费返还 3,586,962.03 3,625,796.05 收到其他与经营活动有关的现金 (三十六) 23,485,580.47 9,857,812.00 经营活动现金流入小计 659,772,922.45 681,844,184.63 购买商品、接受劳务支付的现金 340,204,815.53 603,826,536.74 支付给职工以及为职工支付的现金 44,941,039.70 49,008,991.84 支付的各项税费 28,523,135.83 34,282,264.08 支付其他与经营活动有关的现金 (三十六) 19,935,224.30 15,775,387.31 经营活动现金流出小计 433,604,215.36 702,893,179.97 经营活动产生的现金流量净额 226,168,707.09 -21,048,995.34

二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 51,500.00 183,207.69 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流入小计 51,500.00 183,207.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 344,277,876.58 271,657,795.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 344,277,876.58 271,657,795.24 投资活动产生的现金流量净额 -344,226,376.58 -271,474,587.55

三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 442,772,578.38 290,441,567.20 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (三十六) 1,500,000.00 370,000.00 筹资活动现金流入小计 444,272,578.38 290,811,567.20 偿还债务支付的现金 258,266,494.20 132,467,030.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,002,076.15 21,086,510.62 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 279,268,570.35 153,553,540.62 筹资活动产生的现金流量净额 165,004,008.03 137,258,026.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 46,946,338.54 -155,265,556.31 加:期初现金及现金等价物余额 216,839,027.00 372,104,583.31

六、期末现金及现金等价物余额 ........