PDF《长沙市财政项目支出绩效评价报告》

长沙市财政项目支出绩效评价报告 评价项目类型:项目实施过程评价? 项目完成结果评价? 评价项目名称:

2017 年度国企改革稳定项目 评价项目单位: 长沙市人民政府国有资产监督管理委员会 项目主管部门: 长沙市人民政府 评价项目金额:

20970 万元 报告日期:2018 年9月4日长沙市财政局制

1 长沙市人民政府国有资产监督管理委员会

2017 年度国企改革稳定项目绩效评价报告 为贯彻落实党的十九大 全面实施绩效管理 的要求,强化 部门支出责任,提高财政资金使用效益,促进部门更好地履行 职责,按照《预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革 的决定》(国发〔2014〕45 号)、《财政部》(财预〔2011〕285 号)、《湖南省人民政 府关于全面推进预算绩效管理的意见》 (湘政发〔2012〕33 号) 和 《长沙市人民政府关于印发的通知》(长政发〔2015〕4 号)、《长沙市财政 支出绩效评价操作规程(试行)》(长财绩〔2015〕2 号)等有 关要求,结合《长沙市财政局关于开展

2018 年财政重点绩效评 价工作的通知》(长财绩〔2018〕5 号),绩效评价工作组于

2017 年5月-7 月对长沙市人民政府国有资产监督管理委员会 (以下简称长沙市国资委) 主管的

2017 年度国企改革稳定项目 实施了绩效评价.

评价以定量分析为主,定性分析为辅,从项 目决策、项目管理、项目产出和项目效益四个方面进行了综合 评价.现将项目绩效评价情况报告如下:

一、评价实施情况

2 在评价过程中,评价人员查阅了长沙市国资委及其下属涉 及国企改革稳定专项资金被分配单位的财务资料及其他相关资 料,实地查看和访谈了

42 家国有企业与集体企业的实际情况, 并结合长沙市国资委报送的绩效自评报告等进行综合分析,依 据预定的绩效评价指标进行项目绩效评价.

二、项目基本情况

(一)项目主要内容及立项依据 国企改革与稳定专项资金,有利于完善和推进国企改制改 革相关工作,改善困难企业和困难职工(含市属集体企业和职 工及家庭)的实际问题,维护企业和社会稳定.2017 年度国企 改革稳定项目共有以下

5 个子项目:

1、困难企业社保欠费补助项目 为解决特困国有和集体企业到龄不能退休职工的民生问 题,构建和谐社会,根据长沙市人民政府〔2010〕48 号市长办 公会议纪要《关于解决我市特困集体企业职工到龄不能退休问 题的操作办法》、长府阅〔2015〕123 号会议纪要精神和《关于 解决我市困难国有企业职工到龄退休职工因社保欠费不能按期 享受社保待遇问题的操作工作规则》,国有企业由市国资委核 实市属国有企业名单和每年到龄退休人数,集体企业在行业主 管部门初审的基础上,通过国资委、财政局、社保局联审、实 地走访和调查核实认定,妥善解决困难国企和特困集体企业职

3 工到龄不能退休困难问题.

2、困难企业、职工帮扶项目 (1)关停企业困难补助.对市属特困企业实行困难补助是 长沙市国资委成立后的职能之一.国资委系统线长面广、困难 企业多,很多职工生活仍处于低保水平.关停企业困难补助资 金按季度发放,一方面用于停产半停产的企业,或破产、关闭 后成立留守机构因资金困难而出现突发性、应急性、重大事项 和突出信访维稳事项;

另一方面用于对长沙市国资委系统下停 产的企业的病退职工及留守人员进行生活补助,以保障关停企 业职工和退休养人员的基本生活. (2)困难国企领导人慰问专项资金.用于适当解决市属企 业领导人员的生活困难,体现市委市政府度对国有企业领导人 员的关心,根据

2009 年4月27 日市委常委会议精神,由市委 组织部牵头,市国资委、市财政局、市人社局一起制定了《关 于市属国有企业领导人员困难补助办法》,依据《办法》由市 财政安排专项资金对国企领导生活困难人员每年进行一次困难 补助.同时,也用于对重病住院或家中发生天灾人祸等情况的 市属国企领导人进行慰问. (3)小型企业党政正职慰问专项资金.小型企业党政正职 慰问经费主要是体现党和政府的关心,用于适当解决原小型企 业领导人员普遍生活状况较差、工资收入低、配偶无工作、有4的体弱多病等生活困难的难题.由市财政局安排专项资金对小 型企业党政正职给予每人每年

1000 元慰问金. (4)三户困难企业特困补助.依据市委、市政府领导关于 国企改革要 创新思路,区分类别,分类操作,稳中求进 的指 示精神,国资委对三户困难企业特困职工参照低保标准

200 元/ 人・月,按季申报发放生活困难救助. (5)留守机构留守费用补助专项资金.因企业改制遗留问 题多,国资委对相关企业设立留守机构来执行剩余职能.为妥 善解决留守机构存在的问题,更好地发挥留守机构作用,经市 国资委、市企改办和市财政局协商报请市政府同意,设立留守 机构留守费用补助专项,一是适当提高留守人员的工资标准, 对留守机构的工作实行目标管理、绩效考核奖励;

二是按照留 守人员实际发放的工资额缴纳社保费用;

三是在国企改革稳定 资金中新增留守机动费用补贴项目,分到期和延期类别逐年调 整(减)补助经费,解决留守机构问题. (6)工会慰问经费(困难职工帮扶补助子弟就学、就医). 困难职工帮扶专项资金帮扶对象主要是纳入国资委系统困难职 工名册的职工(含退休职工),采取节日重点帮扶和日常帮扶 相结合.当年一般帮扶

1 次/年,帮扶标准:患有各种癌症重症 的职工、子女就学困难的职工、受重大灾害的职工为

1000 元/ 人(户);

年龄偏大体弱多病的职工

1000 元/人.

5

3、破产改制企业资金缺口弥补项目 破产改制企业资金缺口弥补专项资金主要是为加快已进入 破产程序的企业破产进度,尽量减少企业破产成本,保证破产 企业的即期职工安置费用发放到位,维护社会稳定.

4、社会职能分离经费项目 社会职能分离经费专项资金主要用于社会职能分离经费、 企业安全隐患整改引导资金和国有企业职教幼教退休教师生活 补贴三个方面.根据市委、市政府办公厅《长沙市深化国资国 企改革行动方案(2014-2020 年)》(长办发〔2014〕27 号) 和市政府办公厅《长沙市企业办社会职能分离移交暂行办法》 (长政办发〔2014〕37 号)等文件精神,全面实施市属企业社 会职能分离移交,按照市政府 先移交后理顺、先移交后结算 的要求,统筹谋划,分批调度,有序推进,顺利完成所有市属 企业社会职能分离任务.

5、解决历史遗留问题和慰问应急专项资金项目 (1)困难企业慰问经费. 两节两会 慰问资金, 根据中央、 省、市关于节日期间妥善安排困难群众的生产生活,将党和政 府的温暖送到困难企业和困难职工家庭,维护全市稳定大局的 要求,按照以前年度惯例,市国资委于春节前组织对困难企业 及职工进行慰问.困难企业慰问对象为国有已改制或未改制特 困企业,由领导带队分线重点走访慰问,困难职工慰问对象为

6 国有及国有控股企业、已改制企业(含留守组)、集体企业的 困难职工,慰问标准原则上不高于

1000 元/人,基本上按 400-1000 元/人分困难情况不同分档发放. (2)应急专项资金.主要是用于处理市委、市政府百日攻 坚信访积案问题,通过该项目资金解决困难企业职工生活费、 在岗职工工资、缴纳社保、对重点人员稳控等工作,充分调动 部分重点企业及街道社区在维稳信访工作中的积极性,切实维 护企业和社会稳定.

(二)项目绩效目标 根据提供的项目立项、可研和预算批复,项目产出目标和 效益目标如下:

1、产出目标:根据

2017 年度国企改革稳定项目涉及的具 体5个子项目,其产出目标如下: (1)困难企业社保欠费补助项目的产出目标.①通过政府 兜底方式解决湖南制药有限公司和长沙无线电厂两家破产企业 社保欠费问题,从而解决企业职工到龄顺利办理退休等社会民 生问题,维护企业和社会稳定.②通过对

12 家国有企业和

23 家集体企业社保欠费情况进行调查核实后由财政给予相应补 助,以保障到龄应正常退休的企业职工享受应有的退休待遇, 解决民生实际问题,维护社会稳定. (2)困难企业、职工帮扶项目的产出目标.①通过对

66 7 家关停企业进行特困补助,帮助关闭、停产特困企业及职工渡 过难关,维护社会稳定.②通过对

618 名困难国有企业领导和

498 名小型企业党政正职领导进行慰问,体现党和政府的关心, 适当解决国有企业和小型企业领导人员生活的难题.③通过对 长沙市机床电器厂、长沙协裕实业有限公司、长沙保温瓶厂

3 家国有企业的 40-50 以上人员、重症、癌症人员、其他职工共 计7156 人次给予每人每月

200 元的低保生活补助, 确保这些困 难国有企业职工生活得到保障,维护社会稳定.④通过对

10 家 企业留守机构给予补助,用于支付留守机构的人员工资、社保、 办公费及其他费用等,确保留守机构正常运营.⑤通过对

204 名纳入国资委系统困难职工名册的职工(含退休职工),采取 节日重点帮扶与日常帮扶相结合,解决部分重病人员和子女就 学经济困难家庭的难题. (3)破产改制企业资金缺口弥补项目的产出目标.通过市 财政兜底解决

7 家政策性破产企业的职工安置资金缺口,有效 化解企业沉重的债务,及时支付职工安置费用,保障职工的合 法权益,确保了企业和社会的和谐稳定. (4)社会职能分离经费项目的产出目标.①通过财政安排 专项资金对54050名企业退休人员移交档案补贴相关管理费用、 对2586 家企业 两电 改造费用进行补助, 实现企业社区 (小区) 社会化管理,实现企业社会职能移交平稳过渡.②通过隐患整

8 改引导资金的投入,彻底消除国资委系统安全隐患,防止重特 大安全事故的发生,确保人民生命财产安全.③通过财政安排 专项资金补助

705 名企业职教幼教退休教师生活费用,解决国 有企业职教幼教退休教师待遇问题,维护社会稳定. (5) 解决历史遗留问题和慰问应急专项资金项目的产出目 标.①通过走访慰问

85 家特困企业的困难职工、按照 200-1000 元/人的标准发放节日慰问金等形式, 为困难职工解决实际问题, 让他们分享到改革的成果. ②通过对

15 家企业及

3 个街道社区 下拨应急资金,用于企业职工生活费、在岗职工工资、缴纳社 保、对重点人员稳控等工作,切实维护企业和社会稳定,充分 调动部分重点企业及街道社区在维稳信访工作中的积极性,加 大维稳工作力度,帮助企业渡过难关,使特困企业职工过一个 安定祥和的春节, 确保十九大及两节两会期间的社会大局稳定.

2、效益目标:通过财政安排国企改革与稳定专项资金,有 利于完善和推进国企改制改革相关工作,改善困难企业和困难 职工(含市属集体企业和职工及家庭)的实际问题,解决企业 改革中的突发事件,维护企业和社会稳定.

三、项目资金情况

(一)预算安排情况 经长沙市第十五届人大第一次会议审查批准通过,2017 年 度国企改革稳定项目批复预算共计21970万元 (长财资产 〔2017〕

9 22 号),具体分为六个方面:

1、困难企业社保欠费补助

4500 万元,其中包括:消化困 难且历年欠缴社保费挂账及政府兜底企业的社保欠费分年支付

3000 万元、 困难国有企业社保欠费补助

1000 万元、 困难集体企 业社保欠费补助

500 万元.

2、困难企业、职工帮扶资金

1370 万元,其中包括:关停 企业困难补助

600 万元、国有企业领导班子成员特困补助

220 万元、 三户困难企业特困救助

180 万元、 留守机构补助资金

350 万元和困难企业慰问经费

20 万元.

3、破产改制企业资金缺口弥补

10000 万元.

4、社会职能分离经费

4600 万元,其中包括:市属企业社 会职能分离经费

4000 万元、 国有企业职教幼教退休教师生活补 助600 万元.

5、市长调节基金

1000 万元.

6、解决历史遗留问题和慰问应急资金

500 万元,其中两节 两会慰问经费

220 万元、应急资金

280 万元.

(二)资金使用具体情况

2017 年度国企改革稳定专项资金批复预算为

21970 万元, 其中市长调节基金

1000 万元不由国资委主管使用, 不纳入本次 绩效评价范围,国资委实际主管的国企改革稳定项目批复预算 资金为

20970 万元.但在预算执行中,国资委对已经批复的预

10 算在子项目内部之间进行了调整,调整总金额为 1243.6 万元, 调整比率为 5.93%.根据长沙市国资委提供的财务专项资金使 用明细表,2017 年度实际支出为

20970 万元,预算执行率为 100%.具体包括以下几个方面:

1、困难企业社保欠费补助支出 3542.08 万元,其中:消化 困难且历年欠缴社保费挂账及政府兜底企业的社保欠费分年支 付2524.35 万元,困难国有企业社保欠费补助 566.63 万元,困 难集体企业社保欠费补助 451.1 万元.

2、困难企业、职工帮扶资金支出 1264.77 万元,其中:关 停企业困难补助 545.2 万元,国有企业领导班子成员特困补助 206.45 万元(含困难国企领导人慰问 156.65 万元,小型企业党 政正职慰问 49.8 万元),三户困难企业特困补助 143.12 万元, 留守机构补助资金

350 万元,工会慰问经费(困难职工帮扶补 助子弟就学、就医等)20 万元.

3、破产改制企业资金缺口弥补支出 11008.35 万元.

4、社会职能分离经费支出

4600 万元,其中:社会职能分 离经费 3519.55 万元, 企业安全隐患整改引导资金

300 万元, 国 有企业职教幼教退休教师生活补贴 780.45 万元.

5、解决历史遗留问题和慰问应急资金支出 554.8 万元,其中: 两节两会困难企业慰问经费 274.8 万元, 应急资金

280 万元. 具体各项目的预算调整及资金使用情况详见 2017年度国企改革

11 稳定专项资金预算调整与执行情况表.

(三)资金管理情况

1、资金审批程序及执行情况 对于不同项目的资金,长沙市国资委设计了不同的审批程 序: (1) 对消化困难且历年欠缴社保费挂账及政府兜底企业的 社保欠费补助资金,首先........