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大连易世达新能源发展股份有限公司 二O一八年度 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目录审计报告 1-5 合并及公司资产负债表 6-7 合并及公司利润表

8 合并及公司现金流量表

9 合并及公司股东权益变动表 10-13 财务报表附注 14-88

1 审计报告 致同审字(2019)第210ZA0154 号 大连易世达新能源发展股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了大连易世达新能源发展股份有限公司(以下简称 易世达公 司 )财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度 的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了易世达公司

2018 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及

2018 年度 的合并及公司的经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易世达公司,并履行了 职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的 事项.这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我 们不对这些事项单独发表意见.

(一)应收款项坏账准备 相关信息披露详见财务报表附注

三、12 及财务报表附注

五、2(2)应收账 款、附注

五、4(2)其他应收款及附注

五、7 长期应收款(以下合称 应收款 项 ).

1、事项描述 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街

22 号 赛特广场

5 层邮编

100004 电话 +86

10 8566

5588 传真 +86

10 8566

5120 www.grantthornton.cn

2 截至

2018 年12 月31 日,易世达公司合并财务报表中应收账款、其他应收 款、长期应收款的余额合计为 35,241.30 万元,坏账准备合计为 10,398.55 万元. 由于应收款项的账面价值较高,对财务报表影响较为重大,坏账准备的计 提涉及管理层的重大判断,我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键审计事 项.

2、审计应对 我们针对应收账款坏账准备执行了如下的程序: (1)对易世达公司信用政策及应收款项管理相关内部控制的设计和运行有 效性进行了了解、评估和测试;

(2)分析应收款项坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收款项组合的 依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等;

(3)通过分析易世达公司应收账款的账龄和客户信誉情况,执行应收账款 函证程序,检查期后回款情况,分析计算易世达公司资产负债表日坏账准备金 额与应收款项余额之间的比率,评价应收账款坏账准备计提的合理性;

(4)获取易世达公司坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执 行;

重新计算坏账准备计提金额是否准确;

(5)检查账龄较长的大额应收账款的客户真实财务状况,对于已经出现逾 期、违约现象的应收账款,其可收回金额的预测使用的相关假设和参数是否合 理.

(二)固定资产减值准备 相关信息披露详见财务报表附注

三、16 和附注

五、9.

1、事项描述 截至

2018 年12 月31 日,易世达公司合并资产负债表中固定资产账面净值 为57,339.73 万元,减值准备为 19,617.64 万元.减值准备系全资子公司格尔木 神光新能源有限公司因处于连续经营亏损状态,于2017 年度经测试对其光伏发 电机组计提固定资产减值准备,2018 年度全资子公司格尔木神光新能源有限公 司的经营环境未有实质改变,管理层认为相关固定资产存在减值迹象,固定资 产的账面价值可能无法通过使用资产所产生的未来现金流量或处置资产来全部 收回.管理层以资产预计未来现金流量的现值或公允价值减去处置费用后的净 额两者之间的较高者确定固定资产的可收回金额.

3 为确定资产预计未来现金流量的现值,管理层对固定资产所属的资产组编 制折现的预计未来现金流量,其中会涉及重大的管理层判断,特别是在估计本 身具有固有不确定性的未来收入及成本增长率、通货膨胀率及折现率方面.由 于在确定固定资产减值准备时涉及重大的管理层判断,尤其在预计未来现金流 量和估计固定资产可收回金额方面存在固有不确定性,以及有可能受到管理层 偏向的影响,故我们将其作为关键审计事项.

2、审计应对 我们针对固定资产的减值执行了如下程序: 评估及测试了与固定资产减值相关的内部控制设计及执行有效性,包括关 键假设的采用及减值计提金额的复核及审批. 获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产的减值测试表,选取样本对采 用未来现金流量现值法检查了计算的准确性并: (1) 将2018 年的减值准备测试表中对相关资产组的

2018 年现金流预测与

2018 年实际情况进行对比,(a)评估管理层的减值测试评估过程是否存在管理层 偏见;

(b)确定管理层是否需要根据最新情况在

2018 年减值测试表中调整未来关 键经营假设,从而反映最新的市场情况及管理层预期;

(2) 综合考虑了历史上该资产或资产组的历史运营情况、行业走势及新的市 场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约,以评价管理层使用的未来收入 增长率、毛利率和费用率假设是否在合理性范围内;

(3) 评价折现率的合理性.

四、其他信息 易世达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括易 世达公司

2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报 告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报.

4 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当 报告该事实.在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 易世达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现 公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估易世达公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算 易世达公司、终止运营或别无其他现实的选择. 治理层负责监督易世达公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报 可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业 怀疑.同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意 见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审 计证据,就可能导致对易世达公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

5 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致易世达公司不能持续经 营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项. (6)就易世达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据,以对财务报表发表意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计 意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的 防范措施. 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法 规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审 计报告中沟通该事项. 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 (项目合伙人) 中国注册会计师 姜韬 张宾磊 中国・北京 二O一九年 一月二十六日

6 7 法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:陈祥强 会计机构负责人:张弘伟

8 法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:陈祥强 会计机构负责人:张弘伟

9 法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:陈祥强 会计机构负责人:张弘伟

10 11

12 13 大连易世达新能源发展股份有限公司 财务报表附注

2018 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14 财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况 大连易世达新能源发展股份有限公司(以下简称 公司 或 本公司 )系由大连易 世达能源工程有限公司于

2008 年10 月30 日依法整体变更成立,成立时注册资本 3,300 万元.公司发起人股东为大连力科技术工程有限公司及唐金泉、何启贤、阎克伟等

19 位自然人.大信会计师事务有限公司对公司整体变更及出资事项进行了审验,并出具 了大信验字[2008]第0066 号验资报告,并于

2008 年12 月22 日办理完毕工商变更登记手 续. 根据公司

2009 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定,公司申请增加注 册资本人民币 1,100 万元,变更后的注册资本为 4,400 万元.

2010 年9月28 日,根据公司

2009 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规 定,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1234 号文核准,公司首次公开发行普通 股1,500 万股(每股面值

1 元),经首次公开发行后公司总股本为 5,900 万股,并经大信验 字(2010)第3-0021 号验资报告审验确认.经深圳证券交易所同意,公司股票于

2010 年10 月13 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市,股票简称 易世达 ,代码为 300125.

2011 年5月10 日,公司股东大会审议通过

2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方 案,以公司

2010 年末总股本 5,900 万股为基数,向全体股东每

10 股送红股

5 股,派2元人民币现金;

同时,以资本公积金向全体股东每

10 股转增

5 股,分红后公司总股本 为11,800 万元.

2015 年3月28 日,原大股东大连力科技术工程有限公司通过股份转让协议方式,将其 持有的 2,582 万股(占公司股份总数的 21.88%)以每股人民币

20 元的价格转让给杭州光恒 昱股权投资合伙企业(有限合伙),并于

2015 年4月20 日完成过户登记手续.

2018 年5月10 日,经公司股东大会决议,以公司现有总股本 11,800 万股为基数,以资 本公积金向全体股东每

10 股转增

5 股,股本增加 5,900 万元,变更后,注册资本增至 17,700 万元. 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设新能源事业部、人 力资源部、行政部、财务部、法务部、审计部、余热利用事业部、采购部、证券部、 投资发展部等部门,拥有5家子公司,即山东石大节能工程有限公司(以下简称 山东 石大公司 )、格尔木神光新能源有限公司(以下简称 格尔木公司 )、上海易世 达商业保理有限公司(以下简称 易世达保理公司 )、厦门易世达新能源有限公司 (以下简称 厦门公司 )、聆感科技(上海)有限公司(以下简称 聆感科技公 司 )及1家孙公司上海聆感汇科技发展有限公司(以下简称 聆感汇公司 ). 公司注册地:辽宁省大连市. 大连易世达新能源发展股份有限公司 财务报表附注

2018 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

15 公司总部地址:辽宁省大连高新技术产业园区火炬路

32 号B座20 层. 本公司及其子公司经营范围:余热发电技术、环保、节能、新能源工程的设计、技术 开发、技术咨询、技术服务、技术转让、工程安装及工程总承包;

机械、电气、自动 化控制设备及其零部件的研发、组装、销售(以上项目涉及资质许可证的凭许可证经 营);

投资、设计、建设太阳能电站项目;

货物、技术进出口(法律、行政法规禁止 的项目除外;

法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营);

太阳能光伏发电;

贸易融资;

应收账款的收付结算管理与催收;

销售分户账管理;

与本公司商业保理业 务相关的信用风险担保与非商业还账担保等. 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第三十八次会议于

2019 年1月26 日批准.

2、合并财务报表范围 本公司

2018 年度纳入合并范围的子公司及孙公司共

6 家,详见本附注七................