PDF《关于宁夏中银绒业股份有限公司》

关于宁夏中银绒业股份有限公司

2007 年度财务报表 审计报告目录

一、审计报告正文 01-02

二、附送件

(一)已审合并财务报表

1、会合

01 表:合并资产负债表 03-04

2、会合

02 表:合并利润表 05-05

3、会合

03 表:合并现金流量表 06-07

4、会合

04 表:合并股东权益变动表 08-09

(二)已审母公司财务报表

1、会企

01 表:资产负债表 10-11

2、会企

02 表:利润表 12-12

3、会企

03 表:现金流量表 13-13

4、会企

04 表:股东权益变动表 14-15

(三)已审财务报表附注 16-83 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2008]06018 号审计报告宁夏中银绒业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的宁夏中银绒业股份有限公司(以下简称 中银绒业公司 )合并及母 公司财务报表,包括

2007 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2007 年度合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中银绒业公司管理层的责任.这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,中银绒业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面 公允反映了中银绒业公司

2007 年12 月31 日的合并财务状况以及

2007 年度的合并经营成果 和现金流量. 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国 ・ 北京 二八年三月十三日 会企合并01表 编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2007年12月31日 单位:元资产行次 注释 年末数 年初数 流动资产:

1 货币资金

2 5.1 84,082,652.14 31,681,415.68 结算备付金

3 - - 拆出资金

4 - - 交易性金融资产

5 - - 应收票据

6 - - 应收账款

7 5.2 196,970,096.33 62,626,112.04 预付款项

8 5.3 64,951,221.12 51,743,403.98 应收保费

9 - - 应收分保账款

10 - - 应收分保合同准备金

11 - - 应收利息

12 - - 应收股利

13 - - 其他应收款

14 5.4 14,632,243.03 176,574,069.18 买入返售金融资产

15 - - 存货

16 5.5 719,895,655.51 280,087,628.47 一年内到期的非流动资产

17 - - 其他流动资产

18 - - 流动资产合计

21 1,080,531,868.13 602,712,629.35 非流动资产:

22 发放贷款及垫款

23 - - 可供出售金融资产

24 - - 持有至到期投资

25 - - 长期应收款

26 - - 长期股权投资

27 5.6 820,000.00 21,025,053.10 投资性房地产

28 5.7 0.00 25,265,041.94 固定资产

29 5.8 154,152,567.58 138,912,206.99 在建工程

30 5.9 - 1,957,114.35 工程物资

31 - - 固定资产清理

32 - - 生产性生物资产

33 - - 油气资产

34 - - 无形资产

35 5.10 23,077,007.20 22,754,398.90 开发支出

36 - - 商誉

37 - - 长期待摊费用

38 5.11 229,847.96 - 递延所得税资产

39 5.12 10,545,978.39 18,359,704.88 其他非流动资产

40 5.13 - 31,799,486.86 非流动资产合计

43 188,825,401.13 260,073,007.02 资产总计

44 1,269,357,269.26 862,785,636.37 合并资产负债表 法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:杜竹梅

3 会企合并01表 编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2007年12月31日 单位:元 负债与股东权益 行次 注释 年末数 年初数 流动负债:

45 短期借款

46 5.15 585,900,000.00 289,600,000.00 向中央银行借款

47 - - 吸收同业存款及同业存放

48 - - 拆入资金

49 - - 交易性金融负债

50 - - 应付票据

51 5.16 111,400,000.00 31,500,000.00 应付账款

52 5.17 226,891,084.38 184,167,635.29 预收款项

53 5.18 8,731,401.43 20,434,063.54 买出回购金融资产款

54 - - 应付手续费及佣金

55 - - 应付职工薪酬

56 5.19 911,517.15 8,269,476.74 应交税费

57 5.20 -55,097,249.70 -4,541,316.96 应付利息

58 5.21 - 1,355,872.09 应付股利

59 - - 其他应付款

60 5.22 90,635,729.23 60,045,815.99 应付分保账款

61 - - 保险合同准备金

62 - - 代理买卖证券款

63 - - 代理承销证券款

64 - - 一年内到期的非流动负债

65 5.23 - 37,000,000.00 其他流动负债

66 - - 流动负债合计

69 969,372,482.49 627,831,546.69 非流动负债:

70 长期借款

71 5.24 4,500,000.00 56,920,000.00 应付债券

72 - - 长期应付款

73 - - 专项应付款

74 5.25 - 9,466,950.00 预计负债

75 5.26 - 26,600,000.00 递延所得税负债

76 - - 其他非流动负债

77 - - -

78 - - 非流动负债合计

79 4,500,000.00 92,986,950.00 负债合计

80 973,872,482.49 720,818,496.69 股东权益:

81 股本

82 5.27 148,000,000.00 148,000,000.00 资本公积

83 5.28 230,032,055.63 208,276,418.87 减:库存股

84 - - 盈余公积

85 5.29 10,347,082.59 13,688,449.19 一般风险准备

86 - - 未分配利润

87 5.30 -122,318,109.74 -250,604,807.99 外币报表折算差额

88 - - 归属于母公司股东权益合计

89 266,061,028.48 119,360,060.07 少数股东权益

90 29,423,758.29 22,607,079.61 股东权益合计

93 295,484,786.77 141,967,139.68 负债及所有者权益总计

94 1,269,357,269.26 862,785,636.37 合并资产负债表(续) 法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:杜竹梅

4 会企合并02表 编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2007年度 单位:元项目行次 注释 本年金额 上年金额

一、营业总收入

1 389,058,776.13 418,933,395.13 其中:营业收入

2 5.31 389,058,776.13 418,933,395.13 利息收入

3 已赚保费

4 手续费及佣金收入

5

二、营业总成本

6 379,002,066.85 478,520,048.68 其中:营业成本

7 5.31 331,691,666.04 398,592,780.38 利息支出

8 手续费及佣金支出

9 退保金

10 赔付支出净额

11 提取保险合同准备金净额

12 保单红利支出

13 分保费用

14 营业税金及附加

15 1,311,071.31 7,556,126.98 销售费用

16 10,066,536.71 13,662,581.89 管理费用

17 18,045,596.42 26,048,029.19 财务费用

18 5.32 29,612,246.09 27,655,325.85 资产减值损失

19 5.33 -11,725,049.72 5,005,204.39 加:公允价值变动收益

20 投资收益

21 5.34 -2,649,957.24 -2,084,972.40 其中:对联营企业和合营企业投资收益

22 汇兑收益

23

三、营业利润

24 7,406,752.04 -61,671,625.95 加:营业外收入

25 5.35 90,274,909.26 3,146,250.31 减:营业外支出

26 5.36 4,838,537.73 28,956,012.62 其中:非流动资产处置损失

27

四、利润总额

28 92,843,123.57 -87,481,388.26 减:所得税费用

29 5.37 -5,069,687.33 -8,299,756.61

五、净利润

30 97,912,810.90 -79,181,631.65 归属于母公司股东的净利润

31 98,952,300.49 -70,997,352.28 少数股东损益

32 -1,039,489.59 -8,184,279.37

六、每股收益

33

(一)基本每股收益

34 0.60 -0.43

(二)稀释每股收益

35 0.60 -0.43 法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:杜竹梅 合并利润表5会企合并........