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国家电投集团财务有限公司 审核报告大信专审字[2018]第1-00472 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

2 关于国家电投集团财务有限公司

2017 年12 月31 日 风险评估专项审核报告 大信专审字[2018]第1-00472 号 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司: 我们接受委托,审核了国家电投集团财务有限公司(以下简称 电家电投财 务公司 )截至

2017 年12 月31 日与财务报表相关的风险管理设计的合理性与 执行的有效性作出的评价与认定. 建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有 效性、 风险管理政策与程序的真实性和完整性是国家电投财务公司管理当局的责 任. 我们的责任是对国家电投财务公司与财务报表有关的风险管理执行情况发表 意见. 我们在审核过程中, 实施了包括了解、 测试和评价国家电投财务公司与财务 报表编制有关的风险管理设计的合理性和执行情况, 以及我们认为必要的其他程 序.我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础. 风险管理具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性.此外,由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当,或降低对控制、 风险管理政策和程序遵循的程度, 根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具 有一定的风险. 根据对风险管理的了解和评价, 我们未发现国家电投财务公司截 至2017 年12 月31 日与财务报表编制有关的风险管理存在重大缺陷. 本报告仅供内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司报深圳证券交易所审核时 使用.未经书面许可,不得用作任何其他目的. 大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: 中国北京 中国注册会计师: 二一八年三月十五日 国家电投集团财务有限公司风险评估说明

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一、公司基本情况 国家电投集团财务有限公司(以下简称 财务公司 或 本公司 )是经 中国银行业监督管理委员会深圳监管局深银监复[2004]186 号批准,由原深圳赛 格集团财务公司重组改制设立的非银行金融机构.企业统一社会信用代码 911100001922079532,法定代表人:徐立红,注册资本

60 亿元.注册地:北京 市西城区西直门外大街

18 号金贸大厦 C1 座.

2004 年重组后股权结构如下:中国电力投资集团公司出资 15,600 万元,占 注册资本的 39%;

中国电力国际有限公司出资 4,000 万元,占注册资本的 10%;

黄河上游水电开发有限责任公司出资 3,200 万元,占注册资本的 8%;

湖南五凌 水电开发有限责任公司出资 3,200 万元,占注册资本的 8%;

上海电力股份有限 公司出资 3,200 万元,占注册资本的 8%;

中电投远达环保(集团)股份有限公 司(由重庆九龙电力股份有限公司更名)出资 2,000 万元,占注册资本的 5%;

阜新发电有限责任公司出资

800 万元,占注册资本的 2%;

江西景德镇发电有限 责任公司出资

800 万元,占注册资本的 2%;

平顶山鸿翔热电有限公司出资

800 万元,占注册资本的 2%;

山西漳泽电力股份有限公司出资 3,200 万元,占注册 资本的 8%;

中电投霍林河煤电集团有限责任公司出资 3,200 万元,占注册资本 的8%.

2007 年公司根据股东会决议和修改后的章程增加注册资本金

4 亿元,截至

2007 年6月27 日止公司已收到各股东足额缴纳的新增注册资本,各股东均以货 币方式出资. 同新会计师事务所对公司

2007 年6月27 日止新增注册资本及实收 资本情况进行了审验,并出具了同新验字[2007]第2003 号验资报告.

2009 年3月11 日,公司根据股东会决议和修改后的章程规定增资 120,000 万元,变更后的注册资本为 200,000 万元,所增加的注册资本由原股东认缴.所 增加注册资本已经同新会计师事务所有限公司审验, 并于

2009 年3月11 日出具 同新验字[2009]第2001 号验资报告.2009 年6月,公司股东会决议和修改后的 章程规定增资 300,000 万元,变更后的注册资本为 500,000 万元,所增加的注册 资本由原股东单位中国电力投资集团公司认缴. 所增加注册资本已经同新会计师 事务所有限公司审验,并于

2009 年7月14 日出具同新验字[2009]第2006 号验 资报告.

4 2014 年中国电力投资集团公司完成对山西漳泽电力股份有限公司持有的财 务公司 2.8%股权的收购,依据

2014 年公司第三次临时股东会审议通过的章程相 应变更了股权结构.

2015 年中电投东北电力有限公司、中电投江西电力有限公司和中电投河南 电力有限公司分别完成对阜新发电有限责任公司、江西景德镇发电有限责任公 司、平顶山鸿翔热电有限责任公司分别持有的财务公司 0.4%股权的收购.

2015 年经党中央、国务院批准,中国电力投资集团公司与国家核电技术公 司合并重组,原中国电力投资集团公司更名为国家电力投资集团公司,2015 年 公司根据第三次临时股东会审议通过的章程相应变更了股权结构.

2016 年9月13 日,公司取得《北京银监局关于中电投财务有限公司调整股 权结构的批复》(京银监复[2016]502 号),同意国家电力投资集团公司将持有 的财务公司 28.8%的股权转让给国家电投集团资本控股有限公司. 根据财务公司

2016 年股东会第一次会议决议,财务公司申请增加注册资本 人民币

10 亿元,由国家核电技术有限公司全额出资.2016 年12 月23 日,公司 取得《北京银监局关于中电投财务有限公司增加注册资本及变更股权结构的批 复》(京银监复[2016]736 号),同意财务公司将注册资本从

50 亿元人民币增 加至

60 亿元人民币.变更后财务公司的注册资本为人民币

60 亿元.截至

2016 年12 月29 日止,财务公司已收到国家核电技术有限公司缴纳的注册资本合计

10 亿元人民币.所增加注册资本已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审验, 并于

2016 年12 月29 日出具大信验字【2016】第1-00275 号验资报告.本次变 更后股权结构如下:国家电力投资集团公司出资 255,000 万元,占注册资本的 42.5%;

国家电投集团资本控股有限公司出资 144,

000 万元, 占注册资本的 24%;

国家核电技术有限公司出资 100,000 万元,占注册资本的 16.67%;

国家电投集 团黄河上游水电开发有限责任公司出资 14,000 万元,占注册资本的 2.33%;

上 海电力股份有限公司出资 14,000 万元,占注册资本的 2.33%;

中电投蒙东能源 集团有限责任公司出资 14,000 万元,占注册资本的 2.33%;

吉林电力股份有限 公司出资 14,000 万元,占注册资本的 2.33%;

国家电投集团远达环保股份有限 公司出资 11,000 万元, 占注册资本的 1.83%;

中国电力国际有限公司出资 10,000 万元,占注册资本的 1.67%;

五凌电力有限公司出资 8,000 万元,占注册资本的 1.33%;

中电投核电有限公司出资 8,000 万元,占注册资本的 1.33%;

国家电投

5 集团东北电力有限公司出资 2,000 万元,占注册资本的 0.33%;

国家电投集团江 西电力有限公司出资 2,000 万元,占注册资本的 0.33%;

国家电投集团河南电力 有限公司出资 2,000 万元,占注册资本的 0.33%;

中国电能成套设备有限公司出 资2,000 万元,占注册资本的 0.33%. 经营范围包括:经营集团成员单位的下列人民币金融业务及外汇金融业务: 对成员单位办理理财及融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;

协助成员 单位实现交易款项的收付;

经批准的保险代理业务;

对成员单位提供担保;

办理 成员单位之间的委托贷款及委托投资;

以成员单位办理票据承兑与贴现;

办理成 员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;

吸收成员单位存款、 对成员单位办理贷款及融资租赁;

从事同业拆借;

经批准发行财务公司证券;

承 销成员单位的企业债券;

对金融机构的股权投资;

有价证券投资;

成员单位产品 的消费信贷、买方信贷及融资租赁;

银行间市场债券承销业务.

2017 年7月18 日公司进行工商变更登记,名称由原来的中电投财务有限公 司变更为国家电投集团财务有限公司. 本公司的母公司为国家电力投资集团公司, 所属的集团总部为国家电力投资 集团公司.2018 年1月12 日公司母公司变更工商登记,名称由原来的国家电力 投资集团公司变更为国家电力投资集团有限公司.

二、公司内部控制的基本情况

(一)控制环境 公司实行董事会领导下的总经理负责制.公司已按照《国家电投集团财务有 限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会,并且对董事会和董事、 监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定,明确了股东 大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理 结构. 公司从制度控制、机制控制等方面,建立内控保障体系.形成董事会、监事 会、高级管理层、风险合规部、各业务部门及审计稽核部门为依托的组织架构体 系.通过部门自律、绩效考评、内审监督、责任追究等形式确保各部门、各岗位 各司其职,为公司有效防范风险、稳健经营夯实了基础. 公司执行国家有关金融法律法规、 方针政策和中国银行业监督管理委员会颁 布的《企业集团财务公司管理办法》.公司的存、贷款利率及各项手续费率严格

6 执行中国人民银行的规定.公司在人民银行开立人民币账户,按规定缴纳存款准 备金.公司设置了完善的组织机构,建立了信贷、投资、结算、计划资金、财务 管理、人力资源、策划发展、综合管理、信息管理、审计稽核等管理制度和风险 管理制度.公司建立对各项业务的审计稽核制度,并设立独立于经营管理层的专 职内审稽核部门,直接向董事会负责.

(二)风险的识别与评估 公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程. 建立内审稽核 部门,对公司的业务活动进行监督和稽核.公司根据各项业务的不同特点制定各 自不同的风险控制制度、操作流程、和风险防范措施,各部门责任分离、相互监 督,对各种风险进行预测、评估和控制.为进一步提升公司风险管控能力,2016 年度,通过调研对标,公司聘请具有专业服务能力的中介机构,开展了公司风险 管理与内部控制体系优化项目工作. 在公司领导的高度重视及各部门的积极协同 配合下,经过评估、反馈、论证、总结,形成了《风险管理与内部控制现状评估 报告》、《业务授权管理手册》、《内控评价手册》、《风险管理手册》、《风 险预警管理手册》和《内部控制手册》等相关成果.

(三)控制活动 1.资金管理 公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度,制定了《国家电投 集团财务有限公司资金计划管理办法》、 《国家电投集团财务有限公司资金业务 管理办法》、《国家电投集团财务有限公司资金收付管理办法》、《国家电投集 团财务有限公司存款账户管理办法》、 《国家电投集团财务有限公司........