DOC《黑龙江省企业会计工作等级》

(一)复核自我评价工作底稿及有关资料.

(二)编制自我评价报告.自我评价报告应当进行审核及签字确认.

(三)自我评价报告沟通.自我评价报告向被评价单位进行通报,由被评价单位相关责任人签字确认.

(四)自我评价报告报送.自我评价报告报送给企业有关领导;

企业申请等级评价的将经单位负责人签名与盖章后的自我评价报告上报财政部门. 自我评价应当明确评价发现的问题,提出整改建议,要求责任单位及时整改,并跟踪其整改落实情况. 自我评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当作为档案妥善保管. 第十八条 会计工作等级评价的自我评价报告一般包括以下内容:

(一)对自我评价报告内容的真实性、准确性、完整性承担责任声明;

(二)自我评价方案及实施基本情况;

(三)自我评价的依据;

(四)自我评价的内容;

(五)内部控制评价的程序和方法;

(六)自我评价发现的问题及整改情况;

(七)自我评价的结论.

第三章 评价考核 第十九条 会计工作等级评价的评价考核具体流程包括:受理阶段、执行阶段、审核阶段. 第二十条 财政部门受理会计工作等级评价.

(一)接受与审查被评价单位提供的下列文件、资料:

1、自我评价工作方案;

2、会计工作等级评价评分表;

3、自我评价报告;

4、自我评价报告申请表.

(二)向等级评价工作组和被评价单位下达会计工作等级评价通知书. 第二十一条 等级评价工作组执行会计工作等级评价.

(一)等级评价准备

1、熟悉与等级评价有关的政策、法律、法规、规章和制度,了解被评价单位的基本情况.

2、制定等级评价工作方案.评价工作方案应当明确等级评价内容、人员组织及任务分工、进度安排和费用预算等相关内容.

(二)等级评价实施

1、开展详尽调查,收集有关资料.

2、综合运用各种评价方法进行现场检查测试.

3、按要求填写等级评价工作底稿.等级评价工作底稿包括企业内部控制等级评价评分标准表和企业会计工作等级评价评分表.

4、整理等级评价佐证材料,编写等级评价说明.等级评价说明包括发现的问题和初步改进措施建议.

(三)等级评价报告

1、复核等级评价工作底稿及有关资料.

2、编制等级评价报告.等级评价报告应当进行审核及签字确认.

3、等级评价报告沟通.等级评价报告向被评价单位进行通报,就等级评价的基本情况、被评价单位存在的问题等事项书面征求被评价单位的意见.被评价单位应当提出书面意见或说明,并经单位负责人签字确认.

4、等级评价报告报送.等级评价报告经等级评价工作组长签名与盖章后上报财政部门. 等级评价工作组在实施等级评价中,应当适当利用企业自我评价的资料. 等级评价应当明确评价发现的问题,提出整改建议,要求被评价单位及时整改. 等级评价工作组在实施等级评价中,遇到重大问题应当及时向财政部门汇报. 第二十二条 等级评价报告应当包括下列内容:

(一)被评价单位的基本情况;

(二)评价方案及实施基本情况;

(三)评价的依据、内容、程序和方法;

(四)发现的问题及整改措施建议;

(五)评价的结论;

(六)被评价单位的意见或说明;