PDF《宁夏中银绒业股份有限公司》

1 证券代码:000982 证券简称:*ST 中绒 公告编号:2019-40 宁夏中银绒业股份有限公司 关于公司

2018 年度计提资产减值准备及预计负债的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏.

宁夏中银绒业股份有限公司(以下简称 公司 )于2019年4月27日召开了 第七届董事会第十次会议及第七届监事会第七次会议,会议审议通过了《关于公 司2018年度计提资产减值准备及预计负债的议案》.根据相关规定,现将具体情 况公告如下:

一、本期计提资产减值准备及预计负债的情况概述 为如实反映公司财务状况和资产价值,根据《企业会计准则》以及公司会 计政策的相关规定, 公司聘请北京中天华资产评估有限责任公司以2018年12月31 日为基准日对纳入合并范围内的公司各类资产进行了全面清查. 根据北京中天华 资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字[2019]第3135号 《宁夏中银绒业股 份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的北京卓文时尚纺织股份有 限公司相关资产组组合可回收价值资产评估报告》、中天华资评财报字[2019] 第3136号 《宁夏中银绒业股份有限公司以财务报告为目的拟进行资产减值测试所 涉及的实物资产及土地可回收价值项目资产评估报告》评估结果,结合公司实际 的内外部环境因素影响,基于谨慎性原则,对相关资产计提了相应的资产减值准 备.

2018 年度公司计提各类资产减值和预计负债共计1,873,898,662.43元,具 体如下: 序号 项目 计提金额

1 坏账损失 884,557,201.59

2 存货跌价损失 229,412,906.30

2 3 固定资产减值损失 344,559,062.24

4 在建工程减值损失 77,086,069.17

5 无形资产减值损失 11,115,784.50

6 商誉减值损失 296,657,583.12

7 预计负债 30,510,055.51 合计 1,873,898,662.43

二、计提资产减值准备的具体情况

1、坏账准备 根据《企业会计准则》及公司会计政策,公司对应收款项按重要性和信用风 险特征进行分类, 对单项金额重大或单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收 款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备;

对具有类似的信用风险特征的应收款项,主要采用账龄分析法等方法 计提坏账准备.2018年度公司计提应收款项坏账准备884,557,201.59元,其中应 收账款计提坏账准备551,798,403.26元,其他应收款计提坏账准备 332,758,798.33万元.主要坏账明细如下: (1)公司主要存在减值的应收账款账面明细(单位:元) 名称期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 计提理由 宁夏德远实业发展有限公司 207,931,993.97 103,965,996.99

50 清收困难 吴忠市忠兴绒业有限公司 140,047,383.81 140,047,383.81

100 清收困难 宁夏昱辉绒业有限公司 133,697,660.71 106,958,128.57

80 清收困难 宁夏盛龙羊绒制品有限公司 100,911,647.53 100,911,647.53

100 清收困难 灵武市俊峰绒业有限责任公司 70,617,093.65 56,493,674.91

80 清收困难 内蒙古统壹绒业控股有限公司 50,562,779.60 50,562,779.60

100 清收困难 宏兴国际针织(柬埔寨)有限公司 34,938,126.16 34,938,126.16

100 清收困难 杭州喜来登贸易有限公司 8,218,247.00 8,218,247.00

100 清收困难 石家庄森彩服饰有限公司 6,804,302.00 6,804,302.00

100 清收困难 宁夏浩宇工贸有限公司 6,120,104.57 6,120,104.57

100 清收困难 宁夏德朗时尚纺织有限公司 5,790,685.00 5,790,685.00

100 清收困难 盐城鑫宝隆服饰有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00

100 清收困难 东莞市会元贸易有限公司 4,811,083.32 4,811,083.32

100 清收困难 宁夏雪晶绒业有限公司 3,421,722.96 3,421,722.96

100 清收困难 SEPPALA 3,166,053.87 3,166,053.87

100 清收困难 宁波保税区森信藤源贸易有限公 司2,900,000.00 2,900,000.00

100 清收困难

3 石家庄永强商贸有限公司 2,201,000.00 2,201,000.00

100 清收困难 北京天昊晟工贸有限公司 970,000.00 970,000.00

100 清收困难 上海盖茨服饰有限公司 940,000.00 940,000.00

100 清收困难 人力资源与社会保障厅 845,000.00 845,000.00

100 清收困难 TK 集团 433,696.76 368,413.42 84.95 清收困难 宁夏成丰工贸有限公司 321,864.04 321,864.04

100 清收困难 赤峰市宏业羊绒纺纱有限责任公 司266,936.73 266,936.73

100 清收困难 霍格日乐图 44,712.16 44,712.16

100 清收困难 合计 790,862,093.84 645,967,862.64 (2)公司主要存在减值的其他应收款账面明细(单位:元) 项目 账面余额 坏账准备 计提 比例 (%) 计提原因 KATZ LIMITED 266,240,958.06 266,240,958.06

100 需要补充投 入才能收到 预订设备,公 司目前资金 紧张,出于谨 慎原则计提 KHANBOGD CASHMERE LLC 45,316,394.46 45,316,394.46

100 清收困难 宁夏成丰农业科技开发股份有限 公司 15,339,664.70 15,339,664.70

100 无法收回 宁夏盛龙羊绒制品有限公司 8,177,151.93 8,177,151.93

100 无法收回 秦孝明 6,702,972.83 6,702,972.83

100 无法收回 宁夏雪晶绒业有限公司 4,131,905.24 4,131,905.24

100 无法收回 宁夏昱辉绒业有限公司 2,701,774.53 2,701,774.53

100 无法收回 天津通达天舜服饰有限公司 335,827.00 335,827.00

100 无法收回 北京新东制衣有限公司 331,592.11 331,592.11

100 无法收回 合计 349,278,240.86 349,278,240.86

2、存货跌价准备 根据《企业会计准则》及公司会计政策,公司在资产负债表日将存货分为原 材料、自制半成品、库存商品以及发出商品等明细项目进行减值测试,按照成本 与可变现净值孰低进行计量,当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备. 根据中天华资评财报字[2019]第3136号评估报告评估结果, 2018年度公司计提存 货跌价准备229,412,906.30元.

3、固定资产、在建工程、无形资产减值准备

4 根据《企业会计准则》及公司会计政策,公司于资产负债表日判断长期资产 是否存在减值迹象.如存在减值迹象,则估计其可收回金额,进行减值测试.减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并 计入减值损失. 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者.根据中天华资评财报字[2019]第3136 号评估报告评估结果,2018年度公司计提固定资产减值准备344,559,062.24元、 在建工程减值准备77,086,069.17元、无形资产减值准备11,115,784.50元,三项 资产2018年度合计计提减值准备432,760,915.91元.

5、商誉减值准备 公司于2014年10月14日第六次临时股东大会审议通过了 《关于收购北京卓文 时尚纺织股份有限公司100%股权的议案》,经交易双方协商,确认标的公司整体 作价为55,000万元人民币,由于此次股权购买是非同一控制下的企业合并,根据 《企业会计准则》,购买方对合并中取得的被购买方可交易成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应当确认为商誉,因此,该交易 形成商誉305,959,376.46元. 2018年,受公司整体经营环境恶化以及羊绒行业成本大幅上升等影响,北京 卓文时尚纺织股份有限公司2018年度经营业绩出现较大下滑, 公司聘请评估机构 对北京卓文的相关资产组组合所涉及的流动资产、 固定资产和无形资产等进行评 估,出具了中天华资评报字[2019]第3135号资产评估报告.据该评估报告所载, 截止至2018年12月31日,该资产组组合的可收回金额为56,731.24万元.该评估 报告为公司计提商誉减值准备提供价值参考依据, 公司于2018年度对该交易形成 的商誉计提减值准备296,657,583.12元.

6、计提预计负债 截至目前,由于公司资金链几近断裂,多起债务已到期违约,公司陆续收到 法律诉讼事项,针对公司已经收到的诉讼案件,公司2018年度对诉讼过程中将产 生的案件受理费、违约金、律师费等相关费用计提了30,510,055.51元的预计负

5 债.

二、本次计提预计负债及资产减值准备对公司的影响 本次计提资产减值损失1,843,388,606.92元,计提预计负债30,510,055.51 元、 将减少当期归属于上市公司股东净利润1,873,898,662.43元, 相应减少

2018 年末归属于母公司所有者权益1,873,898,662.43, 本次计提的金额占

2018 年度 归属于上市公司股东的净利润(亏损)的62.82%. 本次计提资产减值准备事项已经公司第七届董事会第十次会议及第七届监 事会第七次会议审议通过,独立董事对该事项发表独立意见,同意本次计提资产 减值准备.

六、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备及预计负债的合理性说 明 依据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的 规定和要求,公司2018年度基于谨慎性原则计提减值准备1,843,388,606.92元, 预计负债30,510,055.51元,符合公司资产实际情况和相关政策规定.公司计提 资产减值、预计负债能更加公允地反映公司的资产、负债和财务状况. 由于本次计提资产减值准备金额合计达到公司最近一个会计年度经审计净 利润的50%以上,需提交公司股东大会审议.

七、独立董事意见 公司本次计提资产减值准备及预计负债的事项,依据充分、程序合法,符合 《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》 (证监公司字[1999]138 号)、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 和公司相关制度的规定,能更加真实、准确地反映公司的资产状况和经营成果, 没有损害中小股东的合法权益.

八、监事会意见

6 公司监........