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A49 2016年9月22日 星期四 信息披露 isclosure D 清查核实的基础上对其发生的原因、发生时间、业务内容及可收回性进行分析,以及参考以往的回收情况,发现发生坏账损失的可能性甚 小.

对关联方、职工个人、集团内部的往来款项,不存在发生坏账损失的可能性,评估人员以核实无误的审计后账面余额作为评估值,坏账 准备评估为零. 应收账款按以上方法评估的评估值为:2,280,064.81元. ( 2)预付账款 预付账款经核实的账面价值为10,890.68元,主要为预付采购款等, 其中:账面余额649,022.25元,坏账准备638,131.57元. 评估人员在清查核实的基础上对预付账款的发生时间和原因、业务内容进行了分析,清查核实情况表明:其主要为预付采购款和服务 费等,其中账龄在4-5年为8%,5年以上92%.通过对其以前年度预付账款回收情况的调查发现:其账龄为5年以内的,发生坏账的可能性很 小;

账龄高于5年的,发生坏账的可能性极大,预计无法收回. 评估人员根据其预付账款以往的回收情况,采用如下的方法估算预付账款的 评估值:对于发生时间在5年及以上且企业出具书面说明无法收回的,按预付账款的账面值减去其预计损失估算评估值;

对其他没有明显 证据会发生损失的应收账款,评估人员在清查核实的基础上对其发生的原因、发生时间、业务内容及可收回性进行分析,以及参考以往的 回收情况,发现发生坏账损失的可能性甚小. 对关联方、职工个人、集团内部的往来款项,不存在发生坏账损失的可能性,评估人员以核实 无误的审计后账面余额作为评估值,坏账准备评估为零. 预付账款按以上方法评估的评估值为:54,453.40元. ( 3)其他应收款 其他应收款经核实的账面价值为13,752,272.14元,主要为关联方往来与押金等, 其中:账面余额14,402,316.33元,坏账准备650, 044.19元. 评估人员在清查核实的基础上对其他应收账款的发生时间和原因、业务内容进行了分析,清查核实情况表明:其主要为与子公司及关 联公司的往来款、员工的预支款、房租押金等,其中账龄在1年以内的为1%,1-2年的为23%,2-3年为1%,3-4年为1%,4-5年为1%,5年以 上79%. 通过对其以前年度其他应收款回收情况的调查发现:其账龄为5年以内的,发生坏账的可能性很小;

账龄高于5年的非关联单位往 来,发生坏账的可能性极大,预计无法收回.评估人员根据其他应收款以往的回收情况,采用如下的方法估算其他应收款的评估值:对于发 生时间在5年及以上且企业出具书面说明无法收回的,按应收账款的账面值减去其预计损失估算评估值;

对其他没有明显证据会发生损失 的应收账款,评估人员在清查核实的基础上对其发生的原因、发生时间、业务内容及可收回性进行分析,以及参考以往的回收情况,发现发 生坏账损失的可能性甚小. 对关联方、职工个人、集团内部的往来款项,不存在发生坏账损失的可能性,评估人员以核实无误的审计后账面 余额作为评估值,坏账准备评估为零. 其他应收账款按以上方法评估的评估值为:13,766,291.26元.

2、长期股权投资 赛迪经纬长期股权投资账面价值13,000,000.00元,其基本情况明细如下: 单位:元 序号 被投资单位 投资比例 投资额 账面值 备注

1 北京载德科技有限公司 95.00% 9,500,000.00 9,500,000.00 子公司

2 北京赛迪新知文化传播有限公司 100.00% 3,500,000.00 3,500,000.00 子公司

3 北京赛迪盛世广告有限公司 42.06% 7,150,000.00 联营公司 合计 20,150,000.00 13,000,000.00 北京载德科技有限公司近三年均未发生显著生产及经营活动,采用资产基础法进行评估. 北京赛迪新知文化传播有限公司主营业务为 《 中国计算机报》的发行及相关的会议服务、广告业务,近年收入不断下降,营业利润近 三年均为负数,净资产已为负数,采用资产基础法进行评估. 综上,首先对其被投资单位的全部资产及负债按照资产基础法分别对其进行评估,然后按以下公式计算长期股权投资的评估值,即: 长期股权投资评估值=被投资单位股东权益评估值*持股比例 对北京赛迪盛世广告有限公司的长期股权投资,该项投资已于2013年前全额计提减值准备,目前账面值为零. 评估人员按审计后账 面值确定其评估值为零. 北京赛迪盛世广告有限公司股权结构如下: 序号 股东 持股数( 万股) 持股比例( %)

1 北京赛迪经纬文化传播有限公司 715.00 42.06%

2 赛迪工业和信息化研究院有限公司 935.00 55.00%

3 北京载德科技有限公司 50.00 2.94% 合计 1,700.00 100.00 ( 1)长期股权投资的评估结果 按照上述方法对长期股权投资进行评估并得出评估值,其明细数据详见下表: 单位:元 被投资单位 投资比例 长期投资的账面值 子公司股东权益评估 值 长期投资的评估值 北京赛迪新知文化传播有限公司 100% 9,500,000.00 3,601,288.06 3,601,288.06 北京载德科技有限公司 95% 3,500,000.00 50,473,685.46 47,950,001.19 合计 13,000,000.00 54,074,973.52 51,551,289.25 根据以上评估程序和方法评估而得的长期投资的评估值为51,551,289.25元. ( 2)北京赛迪新知文化传播有限公司主要资产、负债评估过程 ①货币资金 货币资金包括现金、银行存款,账面价值为1,504,935.71元,评估结果为1,504.935.71元. ②应收账款 应收账款账面余额8,746,580.97元,计提的坏账准备为2,649,598.23元,应收账款账面净额为6,096,982.74元. 评估人员在清查核实 的基础上对应收账款的发生时间和原因、业务内容进行了分析,清查核实情况表明:其主要为应收业务款,其中账龄在1年以内的为32%, 1-2年的为13%,2-3年为16%,3-4年为26%,4-5年为13%. 通过对其以前年度应收账款回收情况的调查发现:其账龄为5年以内的,发生 坏账的可能性很小;

账龄高于5年的,发生坏账的可能性极大,预计无法收回. 评估人员根据其应收账款以往的回收情况,采用如下的方法 估算应收账款的评估值:对于发生时间在5年及以上且企业出具书面说明无法收回的,按应收账款的账面值减去其预计损失估算评估值;

对其他没有明显证据会发生损失的应收账款,评估人员在清查核实的基础上对其发生的原因、发生时间、业务内容及可收回性进行分析, 以及参考以往的回收情况,发现发生坏账损失的可能性甚小. 对关联方、职工个人、集团内部的往来款项,不存在发生坏账损失的可能性, 评估人员以核实无误的审计后账面余额作为评估值,坏账准备评估为零. 应收账款按以上方法评估的评估值为:8,746,580.97元. ③预付账款 预付账款账面余额876,588.74元,计提的坏账准备0.00元,预付账款账面净额876,588.74元. 评估人员在清查核实的基础上对预付账 款的发生时间和原因、业务内容进行了分析,清查核实情况表明:其主要为会议服务费,其中账龄在1年以内的为59%,1-2年的为41%. 通 过对其以前年度预付账款回收情况的调查发现:其账龄为5年以内的,发生坏账的可能性很小;

账龄高于5年的,发生坏账的可能性极大,预 计无法收回. 评估人员根据其预付账款以往的回收情况,采用如下的方法估算预付账款的评估值:对于发生时间在5年及以上且企业出具 书面说明无法收回的,按预付账款的账面值减去其预计损失估算评估值;

对其他没有明显证据会发生损失的应收账款,评估人员在清查核 实的基础上对其发生的原因、发生时间、业务内容及可收回性进行分析,以及参考以往的回收情况,发现发生坏账损失的可能性甚小. 对关 联方、职工个人、集团内部的往来款项,不存在发生坏账损失的可能性,评估人员以核实无误的审计后账面余额作为评估值,坏账准备评估 为零. 预付账款按以上方法评估的评估值为:876,588.74元. ④其他应收款 其他应收款账面余额52,104,552.86元,计提的坏账准备15,434.40元,其他应收款账面净额为52,089,118.46元. 评估人员在清查核 实的基础上对其他应收款的发生时间和原因、业务内容进行了分析,清查核实情况表明:其主要为与母公司及关联公司的往来款、员工的 预支款、房租押金等,其中账龄在1年以内的为25.74%,1-2年的为6.89%,2-3年为21.77%,3-4年为0.25%,4-5年为45.35%. 通过对其以 前年度其他应收账款回收情况的调查发现:其账龄为5年以内的,发生坏账的可能性很小;

账龄高于5年的,发生坏账的可能性极大,预计无 法收回. 评估人员根据其他应收款以往的回收情况,采用如下的方法估算其他应收款的评估值:对于发生时间在5年及以上且企业出具书 面说明无法收回的,按其他应收账款的账面值减去其预计损失估算评估值;

对其他没有明显证据会发生损失的应收账款,评估人员在清查 核实的基础上对其发生的原因、发生时间、业务内容及可收回性进行分析,以及参考以往的回收情况,发现发生坏账损失的可能性甚小. 对 关联方、职工个人、集团内部的往来款项,不存在发生坏账损失的可能性,评估人员以核实无误的审计后账面余额作为评估值. 坏账准备评 估为零. 其他应收款按以上方法评估的评估值为:52,104,552.86元. ⑤固定资产-设备 主要为电子设备,共计19台/套,其账面原值为827,978.94元,其账面净值为352,472.35元,主要购置于2011年以后. 所有设备均采用成本法进行评估,其估算公式为: 评估净值=评估原值*成新率 评估举例:被评估单位于2011年9月购置并启用的规格为SUN ( E5620 2.4) 联想服务器一台,依估算公式有: 评估净值=评估原值*成新率 评估原值=设备不含税购置价+运杂费+安装调试费+资金成本+其他费用=25,641.03+0.00+0.00+0.00+0.00 =25,600.00(元)(取整) 成新率的估算:该类电子设备经济使用寿命年限一般为8年左右,现已使用4.75年,经现场勘查,目前设备能正常使用. 依成新率估算 公式: 成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)*100% =(8-4.75)÷8*100%=40.62% 根据现场勘查情况,确定该服务器成新率为40%. 评估净值=评估原值*成新率=25,600.00*40%=10,240.00 (元) 固定资产评估结果如下: 单位:元 账面原值 827,978.94 账面净值 352,472.35 评估原值 691,100.00 评估净值 397,705.00 原值增值额 -136,878.94 净值增值额 45,232.65 原值增值率 -16.53% 净值增值率 12.83% ⑥负债 对应付账款、预收账款、应交税费、其他应付款以核实无误的审计后账面值确定评估值. 按成本法评估的北京赛迪新知文化传播有限公司的股东全部权益价值评估的结果如下: 单位:万元 项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率 流动资产

1 6,061.40 6,327.90 266.50 4.40 非流动资产

2 48.18 52.70 4.52 9.38 固定资产

3 35.25 39.77 4.52 12.83 无形资产

4 12.93 12.93 0.00 0.00 资产总计

5 6,109.58 6,380.61 271.03 4.44 流动负债

6 6,020.48 6,020.48 0.00 0.00 非流动负债

7 负债总计

8 6,020.48 6,020.48 0.00 0.00 净资产(所有者权益)

9 89.10 360.13 271.03 304.19 北京赛迪新知文化传播有限公司的净资产按资产基础法评估的评估值为360.13万元,评估值增值271.03万元,增值率304.19%. ( 3)北京载德科技有限公司主要资产、负债评估过程 ①应收账款 应收账款账面余额11,578,100.16元,计提的坏账准备为1,215,127.09元,应收账款账面净额为10,362,973.07元. 评估人员在清查核实的基础上对应收账款的发生时间和原因、业务内容进行了分析,清查核实情况表明:其主要为应收货款,其中账 龄在4-5年为9%,5年以上91 %. 通过对其以前年度应收账款回收情况的调查发现:其账龄为5年以内的,发生坏账的可能性很小;

账龄高 于5年的,发生坏账的可能性极大,预计无法收回. 评估人员根据其应收账款以往的回收情况,采用如下的方法估算应收账款的评估值:对 于发生时间在5年及以上且企业出具书面说明无法收回的,按应收账款的账面值减去其预计损失估算评估值;

对其他没有明显证据会发生 损失的应收账款,评估人员在清查核实的基础上对其发生的原因、发生时间、业务内容及可收回性进行分析,以及参考以往的回收情况,发 现发生坏账损失的可能性甚小. 对关联方、职工个人、集团内部的往来款项,不存在发生坏账损失的可能性,评估人员以核实无误的审计后 账面余额作为评估值,坏账准备评估为零. 应收账款按以上方法评估的评估值为:11,182,937.23元. ②其他应收款 其他应收款账面余额64,297,089.66元,计提的坏账准备363,539.30元,其他应收款账面净额为63,933,550.36元. 评估人员在清查核实的基础上对其他应收款的发生时间和原因、业务内容进行了分析,清查核实情况表明:其主要为与交易公司的业 务往来款和关联方的内部往来款等,其中账龄在1年以内的为7%,3-4年为1%,4-5年为2%,5年以上为90%. 通过对其以前年度其他应收 账款回收情况的调查发现:其账龄为5年以内的,发生坏账的可能性很小;

账龄高于5年的且非关联单位往来,发生坏账的可能性极大,预计 无法收回. 评估人员根据其其他应收账款以往的回收情况,采用如下的方法估算应收账款的评估值:对于发生时间在5年及以上且企业出具书面 说明无法收回的,按应收账款的账面值减去其预计损失估算评估值;

对其他没有明显证据会发生损失的应收账款,评估人员在清查核实的 基础上对其发生的原因、发生时间、业务内容及可收回性进行分析,以及参考以往的回收情况,发现发生坏账损失的可能性甚小. 对关联 方、职工个人、集团内部的往来款项,不存在发生坏账损失的可能性,评估人员以核实无误的审计后账面余额作为评估值,坏账准备评估为 零. 应收账款按以上方法评估的评估值为:64,005,525.82元. ③非流动资产―长期股权投资 被评估单位所拥有的长期股权投资如下表: 被投资单位名称 投资日期 投资成本 投资比例 账面价值 北京赛迪盛世广告有限公司 2004/11 500,000.00 2.94% 0.00 对北京赛迪盛世广告有限公司的长期股权投资,已于2013年前全额计提减值准备,目前账面值为零. 评估人员按审计后账面值确定 其评估值为零. ④负债 应付账款、其他应付款、专项应付款以核实无误的审计后账面值确定评估值. 按成本法评估的北京载德科技有限公司的股东全部权益价值评估的结果如下: 单位:万元 项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率% 流动资产

1 7,433.66 7,522.86 89.20 1.20 非流动资产

2 0.33 0.30 -0.03 -9.09 固定资产

3 0.33 0.30 -0.03 -9.09 资产总计

5 7,433.99 7,523.16 89.17 1.20 流动负债

6 2,425.79 2,425.79 0.00 0.00 非流动负债

7 50.00 50.00 0.00 0.00 负债总计

8 2,475.79 2,475.79 0.00 0.00 净资产(所有者权益)

9 4,958.20 5,047.37 89.17 1.80 北京载德科技有限公司的净资产按资产基础法评估的评估值为5,047.37万元,评估值增值89.17万元,增值率1.80%.

3、固定资产-设备设备共计29台/套/件(其中车辆4台及电子设备21台/套/件),其账面原值为1,623,522.56元,其账面净值为120,557.90元. 所有设备均采用重置成本法进行评估,其估算公式为: 评估净值=评估原值*成新率 评估举例:2008年4月购置并启用的牌号为京Y01632现代御翔BH7202AY旅行车, 生产厂家为北京现代有限公司. ........