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渤海期货股份有限公司挂牌申请文件反馈意见回复

1 渤海期货股份有限公司 挂牌申请文件第二次反馈意见的回复 主办券商 二一六年十二月 渤海期货股份有限公司挂牌申请文件反馈意见回复

2 渤海期货股份有限公司并安信证券股份有限公司 关于渤海期货股份有限公司挂牌申请文件第二次反馈意见 的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 根据贵司《关于渤海期货股份有限公司挂牌申请文件的 第二次反馈意见》 (以下简称 《反馈意见》 )的内容要求, 我公司组织拟挂牌公司、会计师事务所对贵司提出的《反馈 意见》进行了认真核查和进一步调查,已逐条落实,对涉及 《公开转让说明书》等材料相关部分的内容进行了修改及补 充说明,上述涉及申报材料修改、补充及更新披露的内容以 楷体加粗标识.

现将《反馈意见》的落实情况逐条报告如下: (本回复中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有 相同含义, 项目组 专指安信证券渤海期货项目组. ) 如无特别说明,本回复中的简称或名词释义与《公开转 让说明书》中的相同. 本回复报告中的字体代表以下含义: 仿宋 反馈意见所列问题 宋体(不加粗) 对反馈意见所列问题的回复 楷体(加粗) 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分 渤海期货股份有限公司挂牌申请文件反馈意见回复

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一、公司特殊问题 针对第一次反馈意见第

34 题:请公司补充说明并披露 股改时对可供出售金融资产公允价值的变动形成的利得和 损失的处理方法,是否直接折股,是否应在其他综合收益中 留存.如可供出售金融资产在股改前全部处置,请说明投资 情况,处置原因,及核查过程.请主办券商及会计师补充核 查上述披露事项,并补充说明上述会计处理是否合法合规, 是否有文件依据、上市公司及挂牌公司同类案例的处理情 况,并发表专业意见. 【公司回复】 公司股改前后持有可供出售金融资产情况如下: 2014-12-31 2015-5-31 2015-12-31 可供出售金融资产 10,042,991.40 元01,968,000.00 元 公司于2014 年6月30日购买东证融通宝二号10,000,000.00 元, 因其公允价值能够可靠计量,公司将其直接指定为可供出售金融资 产.2014 年12 月31 日持有东证融通宝二号成本 10,000,000.00 元, 公允价值变动 42,991.40 元, 其持有期间的公允价值变动计入其他综 合收益.明细如下: 序号 证券名称 成本 公允价值 公允价值变动

1 东证融通宝二号 10,000,000.00 10,042,991.4 42,991.40 合计 10,000,000.00 10,042,991.4 42,991.40

2015 年3月13 日,公司对上述东证融通宝二号进行赎回,同时 将其他综合收益中累计的公允价值变动损益转入投资收益, 处置上述 渤海期货股份有限公司挂牌申请文件反馈意见回复

4 可供出售金融资产产生 148,333.75 元投资收益.综上,可供出售金 融资产在股改前全部处置完毕. 截至

2015 年05 月31 日止的净资产业经大华事务所(特殊普通 合伙)审计,并出具了大华审字(2015)005460 号审计报告,经审 计后的净资产为人民币 513,305,949.69 元.资产负债表明细如下: 资产2015 年5月31 日 负债和所有者权益(或股东权 益)

2015 年5月31 日 资产: 负债: 货币资金 891,026,159.78 短期借款 其中:期货保证金存 款855,639,813.22 应付货币保证金 935,486,578.13 应收货币保证金 361,677,744.25 应付质押保证金 应收质押保证金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 存出保证金 304,717.24 期货风险准备金 21,940,869.81 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 105,388,377.12 应付期货投资者保障基金 1,384,597.19 应收结算担保金 10,000,000.00 应付职工薪酬 5,084,549.62 应收风险损失款 应交税费 4,237,932.25 应收利息 440,625.00 应付利息 应收佣金 应付手续费及佣金 其他应收款 997,175.00 其他应付款 2,884,962.99 可供出售金融资 产 预计负债 持有至到期投资 长期借款 长期股权投资 递延所得税负债 期货会员资格投 资1,400,000.00 其他负债 固定资产 5,286,356.09 负债合计 971,019,489.99 无形资产 2,237,139.58 股东权益: 递延所得税资产 191,980.17 股本 500,000,000.00 其他资产 105,375,165.45 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 渤海期货股份有限公司挂牌申请文件反馈意见回复

5 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,526,256.46 未分配利润 6,779,693.23 股东权益合计 513,305,949.69 资产总计 1,484,325,439.68 负债和所有者权益(或股东权 益)总计 1,484,325,439.68 经2015 年4月2日总经理办公会专题会议审议通过, 公司于

2015 年4月7日购买了新三板

3 号专项资产管理计划 2,000,000.00 元. 该产品为非公开发行产品,资产管理计划的运作方式为封闭式.在购 买时点,公司无法获得产品的公允价值,所以报表列示在其他资产.

2015 年12 月中旬,公司收到资产管理人--南方资本管理有限公司邮 寄的基金交易对账单,公司认为上述产品具有公允价值,随即进行账 务调整,把上述产品列示为可供出售金融资产,并将公允价值变动计 入其他综合收益.该产品股改基准日

2015 年5月31 日净值为

1 元, 所以即使初始时即指定为可供出售金融资产, 也不会影响公司股改净 资产的准确性. 公司已在公开转让说明书中

第四节公司财务 之

五、最近两 年及一期的主要会计数据和财务指标 之

(七)报告期内各期末主 要资产情况 中补充披露如下:

2015 年12 月31 日可供出售金额资产明细 货币单位:元 序号 证券名称 成本 公允价值 公允价值变动 确认递延所得税资 产 - 或负债 +

1 新三板

3 号2,020,000.00 1,968,000.00 -52,000.00 13,000.00 合计 2,020,000.00 1,968,000.00 -52,000.00 13,000.00

2015 年3月13 日,公司对上述东证融通宝二号进行赎回,处置上述可供 渤海期货股份有限公司挂牌申请文件反馈意见回复

6 出售金融资产产生 148,333.75 元投资收益,公司已经按照《会计准则》规定 进行账务处理(持有期间累计计入其他综合收益转入投资收益) .

2014 年12 月31 日可供出售金额资产明细 货币单位:元 序号 证券名称 成本 公允价值 公允价值变动 确认递延所得税资产 - 或负债 +

1 东证融通 宝二号 10,000,000.00 10,042,991.40 42,991.40 10,747.81 合计 10,000,000.00 10,042,991.40 42,991.40 10,747.81 【主办券商回复】 (1)尽调过程及事实依据 《审计报告》 、工商底档以及三会资料、访谈相关人员、基金交 易对账单、交易流水单 (2)分析过程 公司股改前后持有可供出售金融资产情况如下: 2014-12-31 2015-5-31 2015-12-31 可供出售金融资产 10,042,991.40 元01,968,000.00 元 公司于2014 年6月30日购买东证融通宝二号10,000,000.00 元, 因其公允价值能够可靠计量,公司将其直接指定为可供出售金融资 产.2014 年12 月31 日持有东证融通宝二号成本 10,000,000.00 元, 公允价值变动 42,991.40 元, 其持有期间的公允价值变动计入其他综 合收益,明细如下: 序号 证券名称 成本 公允价值 公允价值变动

1 东证融通宝二号 10,000,000.00 10,042,991.4 42,991.40 合计 10,000,000.00 10,042,991.4 42,991.40 渤海期货股份有限公司挂牌申请文件反馈意见回复

7 2015 年3月13 日,公司对上述东证融通宝二号进行赎回,同时 将其他综合收益中累计的公允价值变动损益转入投资收益, 处置上述 可供出售金融资产产生 148,333.75 元投资收益.综上,可供出售金 融资产在股改前全部处置完毕. 项目组查看了公司

2015 年3月13 日公司处置上述东证融通宝二 号的交易单,并与交易流水核对一致. 截至

2015 年05 月31 日止的净资产业经大华事务所(特殊普通 合伙)审计,并出具了大华审字(2015)005460 号审计报告,经审 计后的净资产为人民币 513,305,949.69 元.资产负债表明细如下: 资产2015 年5月31 日 负债和所有者权益(或股东权 益)

2015 年5月31 日 资产: 负债: 货币资金 891,026,159.78 短期借款 其中:期货保证金存 款855,639,813.22 应付货币保证金 935,486,578.13 应收货币保证金 361,677,744.25 应付质押保证金 应收质押保证金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 存出保证金 304,717.24 期货风险准备金 21,940,869.81 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 105,388,377.12 应付期货投资者保障基金 1,384,597.19 应收结算担保金 10,000,000.00 应付职工薪酬 5,084,549.62 应收风险损失款 应交税费 4,237,932.25 应收利息 440,625.00 应付利息 应收佣金 应付手续费及佣金 其他应收款 997,175.00 其他应付款 2,884,962.99 可供出售金融资 产 预计负债 持有至到期投资 长期借款 长期股权投资 递延所得税负债 期货会员资格投 资1,400,000.00 其他负债 渤海期货股份有限公司挂牌申请文件反馈意见回复

8 固定资产 5,286,356.09 负债合计 971,019,489.99 无形资产 2,237,139.58 股东权益: 递延所得税资产 191,980.17 股本 500,000,000.00 其他资产 105,375,........